Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
BUỔI 37 + 38 - Coggle Diagram
BUỔI 37 + 38
Buổi 37
RÀ SOÁT TK 341: TK vay
3, kiểm tra việc sử dụng vốn vay có đúng mục tiêu hay không.
- giả sử vốn vay phục vụ cho đầu tư xây dựng cơ bản thì vốn vay đã được hạch toán vón hóa chưa, tức là vốn hóa là hạch toán vào tk 241, sau này xong xuôi thì sau này hạch toán vào tk 211, nếu đã vốn háo, thời điểm vốn hóa đã đúng theo quy định hay chưa. ví dụ thời điểm bắt đầu vốn hóa là thời điểm công trình bắt đầu thi công thì mình mới vốn hóa, ví dụ mình vay rồi mà chưa tới thời điểm thi công thì hạch toán vào tk nào? =>tk 635, sau khi thi công rồi thì hạch toán tk241, mở thông tư chuẩn mực kèm thông tư 200, thông tư 200 hướng dẫn theo kiểu hạch toán, còn thông tư chuẩn mực có ví dụ bằng số liệu nó thích hơn
-
VD bài tập thuế TNDN: Biết rằng trong chi phí thì đơn vị kê khai 100 tỉ thì có khoản chi phí lãi vay xây dựng nhà kho: 2 tỷ không phải chi phí hợp lý hợp lệ mà nằm trong chi phí không hợp lý hợp lệ
khi mình vay của 1 tổ chức thì mình kiểm tra hình thức vay đã thực hiện theo hình thức chuyển khoản hay chưa?/ nếu khoản vay tiền mặt thì rủi ro chi phí lãi vay tương ứng bị loại trừ
giả sử vay tiền của cá nhân thì lưu ý gì về thuế? => lãi suất có vượt 150% lãi suất cơ bản của ngân hàng nhà nước ko? nếu vượt thì phần vượt đó sẽ ko được tính vào chi phí hợp lý hợp lệ. ngoài ra khi mình trả lãi vaycho họ thì mình có khấu trừ 5% thuế TNCN liên quan đến lãi vay trả cho họ/ chỉ phát sinh khấu trừ khi đã trả vì thời điểm xác định thu nhập chịu thuế là thời điểm chi tiền
-
-
- kiểm tra hợp đồng vay để xem mục đích vay ntn.
- kiểm tra đối chiếu số dư vay đúng không?
-
-
-
-
ĐỔI FACEBOOK NẾU KHÔNG VƯỢT QUA RÀO CẢN TỪ NGƯỜI KHÁC/KO KẾT BẠN VỚI NHỮNG NGƯỜI MÌNH KHÔNG MUỐN HỌ BIẾT
-
-
-
-
-
-