Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
ND BUỔI 33 +34 N. T . K . HƯƠNG, Buổi 34 - Coggle Diagram
ND BUỔI 33 +34
N. T . K . HƯƠNG
Chữa BT SỐ 55
Cá nhân có TN từ tiền lương và tiền thuê nhà khi tự đi quyết toán
Tiền lương tự đi quyết toán
Tiền thuê nhà: Không vì đây là khoản thu nhập từ hoạt động kinh doanh
NPT: con
Dưới 18 tuổi
Trên 18t: bị khuyết tật, ko có thu nhập, TN < 1 Trđ/Tháng
3.Các bước làm Quyết toán thuế TNCN
Vào HTKK lập các phụ lục-> kết xuất XML-> Vào thuế ĐT nộp
Các khoản ko tinh thuế TNCN: TN miễn thuế, PC ko chịu thuế, BS thêm lợi ích bằng tiền và ko bằng tiền
BH ko bắt buộc ko tính lũy
Tiền thuê nhà, điện, nươc trả thay ko vươt quá 15%
Nơi ở trừ TH XD ở KCN, địa bàn kte khó khăn
Cơm ca ko vươt 730k
Thẻ chăm sóc sức khỏe ko ghi đích danh
Chi VPP ko vươt đm
Đào tạo nghề trả thay (phải có chứng từ)
Tiền Phtien vận chuyển NLD từ nhà đến nơi lv & ngươc lại
5.Thời gian tính tiền lãi chậm nộp
Luật 38: Từ ngày: sau ngày hết hạn nộp tờ khai cho đến ngày liền trc nộp tiền ( Luật> Nghị định: tính đến ngày nộp tiền)
các đối tượng không chịu thuế GTGT=> đầu vào Ko đc KTrừ
Bảo hiểm nhân thọ, sức khoẻ, nông nghiệp, tàu thuyền, vật nuoi cây trồng, tái bảo hiểm,...
Các dịch vụ tài chính, ngân hàng, kinh doanh chứng khoán theo quy định
Chuyển quyền sử dụng đất
Dạy học, dạy nghề theo quy định của pháp luật => thuế TNDN ưu đãi 10%
Nhà ở thuộc sở hữu nhà nước do Nhà nước bán cho người đang thuê
Duy tu, sửa chữa, xây dựng các công trình văn hóa, nghệ thuật, công trình phục vụ công cộng, cơ sở hạ tầng và nhà ở cho đối tượng chính sách xã hội
Các SP muối NaCl
Dịch vụ y tế, dịch vụ thú y; dịch vụ chăm sóc người cao tuổi, người khuyết tật
dịch vụ pvu sản xuất, thu hoạch nông nghiệp
Dịch vụ bưu chính, viễn thông công ích và Internet phổ cập
Sản phẩm là giống đáp ứng đkiện NN quy định
Dịch vụ duy trì vườn thú, vườn hoa, công viên, cây xanh đường phố, chiếu sáng công cộng; dịch vụ tang lễ
Sản phẩm trồng trọt tự sản xuất, đánh bắt bán ra và ở khâu nhập khẩu
Phát sóng truyền thanh, truyền hình bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước
Xuất bản, nhập khẩu, phát hành báo, tạp chí, bản tin chuyên ngành, sách chính trị, sách giáo khoa, giáo trình, sách văn bản pháp luật, sách khoa học-kỹ thuật, sách in bằng chữ dân tộc thiểu số
Vận chuyển hành khách công cộng
Hàng hóa thuộc loại trong nước chưa sản xuất được nhập khẩu
Vũ khí, khí tài chuyên dùng phục vụ quốc phòng, an ninh
Hàng nhập khẩu và hàng hóa, dịch vụ bán cho các tổ chức, cá nhân để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại
Hàng hóa chuyển khẩu, quá cảnh, tạm nhập khẩu, tái xuất khẩu; hàng tạm xuất khẩu, tái nhập khẩu;nhập khẩu để sản xuất, gia công hàng hóa
Chuyển giao công nghệ
Vàng nhập khẩu dạng thỏi, miếng và các loại vàng chưa được chế tác thành sản phẩm
Sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến thành sản phẩm khác hoặc đã chế biến thành sản phẩm khác nhưng tổng trị giá tài nguyên, khoáng sản cộng với chi phí năng lượng chiếm từ 51% giá thành sản xuất sản phẩm trở lên
Sản phẩm nhân tạo dùng để thay thế cho bộ phận cơ thể của người bệnh
Hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân kinh doanh có mức doanh thu hàng năm từ một trăm triệu đồng trở xuống.
Phân bón là các loại phân hữu cơ và phân vô cơ; thức ăn cho gia súc, gia cầm, thủy sản và thức ăn cho vật nuôi khác; tàu đánh bắt xa bờ; máy móc, thiết bị chuyên dùng phục vụ cho sản xuất nông nghiệp
Buổi 34
KO Kê khai, tính thuế GTGT
Tổ chức, cá nhân chuyển nhượng dự án đầu tư để sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng cho doanh nghiệp, hợp tác xã
Doanh nghiệp, hợp tác xã nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bán sản phẩm nông nghiệp chưa chế biến hoặc chỉ qua sơ chế
Tổ chức, cá nhân không kinh doanh, không phải là người nộp thuế GTGT bán tài sản
Các trường hợp khác
Tổ chức, cá nhân sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam mua dịch vụ của tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân ở nước ngoài là đối tượng không cư trú tại Việt Nam
Tài sản cố định đang sử dụng, đã thực hiện trích khấu hao khi điều chuyển theo giá trị ghi trên sổ sách kế toán
Tổ chức, cá nhân nhận các khoản thu về bồi thường bằng tiền, tiền thưởng, tiền hỗ trợ, tiền chuyển nhượng quyền phát thải và các khoản thu tài chính khác
SP NN BÁN
DN: KO KÊ KHAI TÍNH THUẾ
Cá nhân: 5%
Thuế GTGT theo PP: ĐIỂM ĐẾN
Cá nhân cư trú có TN ở nước ngoài: Cộng vào TNCT=> Tính theo TN toàn cầu rồi so sánh