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Razones de Endeudamiento y Apalancamiento - Coggle Diagram
Razones de Endeudamiento y Apalancamiento
Razón de Apalancamiento
Es un indicador que evalúa cuánto del capital de una empresa proviene de la deuda, lo que indica cómo de arriesgada es una empresa desde la perspectiva de su uso de la deuda en relación con sus activos.
La razón de apalancamiento mide cómo de apalancada está una empresa. El grado de apalancamiento o carga de deuda de una compañía es una medida de riesgo.
Una razón de apalancamiento alta indica que una empresa está utilizando deuda para financiar sus activos y operaciones, en comparación con una compañía con una menor razón de apalancamiento.
En términos generales, las empresas buscan que esta razón caiga entre 0,1 y 1,0. una razón de 0,1 indica que un negocio casi no tiene deuda en relación con los activos, y una razón de 1,0 indica que un negocio tiene tanta deuda como activos.
Una razón de 0,5 es más común, indicando que una empresa tiene dos veces más activos que lo que tiene de deuda. Las razones más altas son comunes entre las nuevas empresas que recién comienzan o en las empresas con altos costos de producción.
FORMULA:
Razón de apalancamiento = deuda total / activos totales.
La fórmula para la razón de apalancamiento se utiliza básicamente para medir el nivel de deuda de una empresa en relación con el tamaño del balance general.
Razones de Endeudamiento
Nos indican si una deuda o conjunto de deudas son peligrosas para la empresa y sus inversores.
Comparar la tasa de rendimiento de la empresa con las tasa de interés de los préstamos para evaluar la conveniencia del financiamiento
FORMULA:
Razón de endeudamiento = Pasivo total / Activo total
Razón pasivo-capital = Pasivo total/Patrimonio neto
Esta razón también nos sirve para medir el grado de endeudamiento. En esta ocasión la relación es entre el endeudamiento que tiene la empresa respecto a lo que aportan los dueños de la empresa.
Razón de cargos de interés fijo = Utilidades antes de intereses e impuestos / Intereses
También conocida por razón de cobertura de intereses, mide la capacidad de la empresa para realizar los pagos de intereses contractuales o dicho de otra forma: mide el número de veces que las utilidades operativas de la empresa cubren el pago de intereses provenientes de las obligaciones con sus acreedores.
Razón de calidad de plazo de deuda = Pasivo corriente / Pasivo total
Esta razón mide el grado de exigibilidad de la deuda.
El endeudamiento en una empresa indica el monto de dinero provenientes de otras personas o instituciones que esta usa para generar utilidades.
Gabriel Naim Madrigal Hernández Análisis de Estados Financieros