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ISO 19011 Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión …
ISO 19011 Directrices para la auditoría de
Sistemas de Gestión
Capitulo 5 y 6
5 Gestión de un Programa de Auditoría
5.2 Establecer los objetivos del programa de auditoría.
La alta gerencia debería asegurar que se hayan establecido los objetivos del programa de auditoría de manera tal que sirvan para dirigir la planeación de las auditorías y para conducirlas
Estos objetivos pueden estar basados en consideración a lo siguiente:
a) prioridades de la gerencia;
b) intenciones comerciales y de otros negocios;
c) características de procesos, productos y proyectos y cualquier cambio en estos;
d) requisitos del sistema de gestión;
e) requisitos legales y contractuales y otros requisitos a los que la organización esté
comprometida;
f) necesidad de evaluación de proveedor;
5.3 Establecer el programa de auditoría
5.3.1 Roles y responsabilidades de la persona que gestiona el programa de
auditoría
La persona que gestiona un programa de auditoría debería informar a la alta gerencia
acerca del contenido del mismo y de ser necesario, debería solicitar su aprobación.
5.3.2 Competencia de la persona que gestiona el programa de auditoría
La persona que gestiona el programa de auditoría debería involucrarse en actividades
continuas de desarrollo profesional para mantener el conocimiento y habilidades
necesarias para gestionar el programa de auditoría.
5.3.3 Establecer el alcance del programa de auditoría
5.3.4 Identificación y evaluación de los riesgos del programa de auditoría
5.3.5 Establecer procedimientos para el programa de auditoría
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5.1 Generalidades.
El programa de auditoría puede incluir auditorías que tengan en cuenta una o más normas de sistemas de gestión ya sean llevadas a cabo por separado o en combinación.
5.4 Implementación del programa de auditoría
La persona que gestiona el programa de auditoría debería implementar el programa de
auditoría a través de lo siguiente:
— comunicar las partes pertinentes del programa de auditoría a las partes relevantes e
informales periódicamente acerca del progreso;
5.4.2 Definición de objetivos, alcance y criterios para una auditoría individual
Cada auditoría individual debería estar basada en objetivos, alcance y criterios de
auditoría documentados.
5.4.3 Selección de métodos de auditoría
5.5 Monitoreo del programa de auditoría..
La persona que gestiona el programa de auditoría debería monitorear su implementación,
teniendo en cuenta la necesidad de:
a) evaluar conformidad con los programas de auditoría, cronogramas y objetivos de
auditoría;
b) evaluar el desempeño de los miembros del equipo auditor;
c) evaluar la habilidad de los equipos auditores para implementar el plan de auditoría;
d) evaluar la retroalimentación dada por parte de la alta gerencia, auditados, auditores y
otras partes interesadas.
5.6 Revisión y mejora del programa de auditoría
La persona que gestiona el programa de auditoría debería revisar dicho programa para
evaluar si se han alcanzado sus objetivos.
La revisión del programa de auditoría debería considerar lo siguiente:
a) resultados y tendencias del monitoreo del programa de auditoría;
b) conformidad con los procedimientos del programa de auditoría;
c) necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas;
6 Realización de la auditoría
6.2 Inicio de la auditoría
Cuando se da inicio a una auditoría, la responsabilidad de llevar a cabo dicha auditoría
sigue siendo del líder del equipo auditor hasta que la auditoría se haya
finalizado
6.2.2 Establecer contacto inicial con el auditado
6.2.3 Determinación de la viabilidad de la auditoría
6.4 Realización de las actividades de auditoría
6.4.1 Generalidades
Las actividades de auditoría normalmente son llevadas a cabo en una secuencia definida
6.4.2 Realización de la reunión de apertura
El propósito de la reunión de apertura es: a) confirmar que todas las partes están de acuerdo con el plan de auditoría
6.4.3 Revisión documental durante la realización de la auditoría
6.4.4 Comunicación durante la auditoría
6.4.5 Asignación de roles y responsabilidades de guías y observadores
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6.1 Generalidades
Este capítulo proporciona orientación sobre la planificación y forma de llevar a cabo
actividades de auditoría como parte de un programa de auditoría.
6.6 Finalización de la auditoría
La auditoría finalice cuando todas las actividades de auditoría planeadas hayan sido
llevadas a cabo
Las lecciones aprendidas a raíz de la auditoría deberían ser incluidas en el proceso de
mejora continua del sistema de gestión de las organizaciones auditadas.
6.3 Preparación de las actividades de auditoría
6.3.1 Revisión de documentos en preparación para la auditoría
La documentación relevante del sistema de gestión del auditado debería ser revisada con
el fin de:reunir información para preparar actividades de auditoria y documentos de trabajo
aplicables
6.3.2 Preparación del plan de auditoría
6.3.2.1 El líder del equipo auditor debería preparar un plan de auditoría basado en la
información contenida en el programa de auditoría y en la documentación entregada por
el auditado.
6.5 Preparación y distribución del reporte de auditoría
6.5.1 Preparación del reporte de auditoría
El líder del equipo auditor debería reportar los resultados de acuerdo con los
procedimientos del programa de auditoria.
6.5.2 Distribución del reporte de auditoría
El reporte de auditoría debería ser emitido dentro de un periodo de tiempo acordado.
6.7 Realización de auditoría de seguimiento.
La finalización y efectividad de estas acciones debería ser verificada. Esta verificación
puede ser parte de una auditoría posterior.