Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

BT 56- ĐINH THỊ HÀ VI- BUỔI 33, 34 - Coggle Diagram

- - - - Dịch vụ chăm sóc sức khỏe, thẩm mĩ không ghi tên cá nhân cụ thể
      - Phí hội viên, thẻ sử dụng chung, không ghi tên cá nhân sử dụng
      - Tiền thuê nhà, điện nước, dịch vụ kèm theo công ty trả thay NLĐ phần vượt 15% tổng thu nhập chịu thuế chưa bao gồm tiền thuê nhà, điện nước, dịch vụ kèm theo
      - Mức khoán chi VPP, công tác phí, điện thoại, trang phục trong định mức có trong quy chế công ty
      - nhà ở, điện nước, dịch vụ kèm theo công ty xây dựng cấp miễn phí cho NLĐ
      - Phương tiện phục vụ đưa đón NLĐ từ nơi ở đến nơi làm việc và ngược lại
      - bảo hiểm nhân thọ không có tích lũy phí bảo hiểm
      - Chi trả hộ tiền đào tạo, nâng cao tay nghề NLĐ phù hợp với công việc chuyên môn
  - - - Luật quản lý thuế số 38 : sau ngày hết hạn nộp tờ khai cho tới ngày liền trước ngày nộp tiền
      - Nghị định 126 : sua ngày hết hạn nộp tờ khai cho tới ngày nộp số thuế còn thiếu
- - - - sp trồng trọt, chăn nuôi, thuy sản, hải sản nuôi trồng, đánh bắt chưa chế biền hoặc qua sơ chế thông thường
      - sp là giống vật nuôi, giống cây trồng ở khâu nuôi trồng, nhập khẩu và kd thương mại
      - tưới, tiêu nước: cày, bừa đất: nạo vét kênh, mương nội đồng phục vụ SX nông nghiệp, dịch vụ thu hoạch sp nông nghiệp
      - muối được sx từ nước biển, muối mỏ tự nhiên, muối tính, muối iot mà thành phần chính là NaCl
      - nhà ở thuộc sở hữu nhà nước do nhà nước bán cho người đang thuê
      - chuyển quyền sử dụng đất
      - bảo hiểm nhân thọ
      - các dịch vụ tài chính, ngân hàng, kinh doanh chứng khoán
      - dịch vụ y tế, dịch vụ thú y
      - dịch vụ bưu chính ,viễn thông công ích và internet phổ cập
      - dịch vụ duy trì vườn thú, vườn hoa. công viên, cây xanh đường phố, chiếu sáng công cộng, dịch vụ tang lễ
      - sửa chữa, xây dựng bằng nguồn vốn đóng góp của nhân thân
      - dạy học, dạy nghề
      - phát sóng truyền thanh, truyền hình bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước
      - xuất bản, nhập khẩu, phát hành báo, tạp chí, bản tin chuyên ngành, sách chính trị, sách giáo khoa
      - vận chuyển hành khách công cộng
      - hàng hóa thuộc loại trong nước chưa SX được nhập khẩu
      - vũ khí, khí tài nguyên chuyên dùng phục vụ quốc phòng an ninh
      - hàng nhập khẩu và hàng hóa, dịch vụ bán cho các tổ chức, cá nhân để viện trợ nhân đạo, viện trợ không hoàn lại
      - hàng hóa chuyển khẩu, quá cảnh qua lãnh thổ VN, hàng tạm nhập khẩu tái xuất khẩu
      - chuyển giao công nghệ
      - vàng nhập khẩu dạng thỏi, miếng và các loại vàng chưa chế tác thành sp mỹ ngệ, đồ trang sức hay sp khác
      - sp xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến thành sp khác
      - sp nhân tạo dùng để thay thế cho bộ phận cơ thể của người bệnh
      - hàng hóa dịch vụ của hộ, cá nhân kinh doanh có mức doanh thu hằng năm < 100 trđ
      - HH miễn thuế bán ở các cửa hàng miễn thuế, hàng dự trữ quốc gia ,HĐ có thu phí lệ phí của NN : rà soát bom mìn, vật nổ do các đơn vị quốc phòng thực hiện
      - phân bón, thức ăn gai súc, gia cầm
  - - - 1.bán dần hàng hóa còn tồn kho
      - 2.xuất ngang với giá đầu vào vì đầu vào đang tồn lớn: cơ quan thuế sẽ ấn định giá tương đương giá thị trường vì DN k trích lập dự phòng giảm gái HTK. -> có thể gải thích vì thời tiết vào mùa mưa gió nên HTK bị ẩm mốc, bán ko được giá
      - 3.hàng hóa mang đi biếu tặng: không ghi nhận DT, CP được tính là CP hợp lý hợp lệ, không xuất hóa đơn. Nhưng hồ sơ biếu tặng phải hợp lý: có chương trình biếu tặng, có chữ ký người nhận biếu tặng
      - 4.khuyến mãi hàng hóa : phức tạp hơn vì khuyễn mãi trên 100trd phải đăng ký với sở công thương, phải có chứng từ
      - 5.hàng háo hư hỏng, bể vở vì để lâu ngày ( Nợ 811/ có 156) châp nhận loại CP. TH này ko ảnh hưởng đến LN và thuế TNDN
  - - - các trường hợp khác
        
        tổ chức, DN nhận các khoản thù lao của cơ quan nhà nước do thực hiện HĐ thu hộ, chi hộ các cơ quan nhà nước
        
        góp vốn bằng TS đẻ thành lập DN
        
        điều chuyển TS giữa các đơn vị hạch toán phụ thuộc trong DN
        
        thu đòi người thứ 3 của HĐ bảo hiểm
        
        các khoản thu hộ k liên quan đến việc bán HH,DV của cơ sở SXKD
        
        doanh thu HHDV nhận bán đại lý và cá doanh thu hoa hồng được hưởng từ HĐ đại lý bán đúng gái quy định, bưu chính, viễn thông, bán vé xổ số, vé máy bay, ô tô, tài...hàng hải mà dc áp dụng thuế suất thuế GTGT 0%
        
        doanh thu HHDV và DT hoa hồng đại lý được hưởng từ HĐ đại lý bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện không chịu thuế GTGT
        
        cơ sỏ KD k phải nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu trong trường hợp nhập kho hàng hóa đã xuất khẩu bị phía nước ngoài trả lại. sau đó cơ sở KD bán hàng háo này trong nội địa thì không kê khai, nộp thuế
      - TSCĐ đang use, đã thực hiện trích khấu hao khi điều chuyển theo gtri ghi trên sổ sách kế toán giữa cơ sở kinh doanh và các đơn vị thành viên do 1 cơ sở kinh doanh sở hữ 100% vốn or giữa các đơn vị thành viên do 1 cơ sở kinh doanh sở hữu 100% vốn để phục vụ cho hoặt đông SX, KD hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGt
      - DN< HTX nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ bán sp tròng trọt, chăn nuôi,thủy hải sản chưa chế biến thành các sp khác or chỉ qua sơ chế thông thường
      - TC, cá nhân chuyển nhượng dự án đầu tư để SX, KD hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT cho DN, HTX
      - tổ chức, cá nhân ko kinh doanh, k phải là người nộp thuế GTGT bán tài sản
      - tỏ chức, cá nhân sx kinh doanh tại VN mua dịch vụ của tổ chức nước ngoài khống có cơ sở thường trú tại VN
      - tổ chức, cá nhân nhận các khoản thu về bồi thường bằng tiền