Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Классификация видов денежных потоков - Coggle Diagram
Классификация видов денежных потоков
По направленности движения:
Положительный денежный поток, сумма поступлений денежных средств от всех видов
Отрицательный денежный поток, сумма выплат денежных средств по всем видам его операций
По уровням управления
Денежный поток компании в целом.
Денежный поток по отдельным операциям.
По видам деятельности
Денежный поток по инвестиционной деятельности.
Денежный поток по текущей деятельности.
Денежный поток по финансовой деятельности.
По отношению к компании
Внутренний денежный поток. Движение денежных средств в рамках компании.
Внешний денежный поток. Движение денежных средств между компанией и ее контрагентами.
По уровню достаточности:
Дефицитный денежный поток. В этом случае, поступления значительно ниже реальной потребности компании в их расходовании. При этом сумма ЧДП может быть положительной, но она не обеспечивает все потребности компании по расходованию денежных средств. Отрицательный ЧДП автоматически означает дефицит.
Избыточный денежный поток. В этом случае, поступления значительно выше реальной потребности компании в их расходовании. Показателем избыточности является высокая положительная величина ЧДП.
По методу исчисления
Чистый денежный поток (ЧДП) - разность между положительным и отрицательным кэш-флоу за период времени по интервалам. ЧДП – это значимый результат бизнеса, который определяет его рыночную стоимость и финансовое положение.
Совокупный денежный поток - вся сумма поступлений или выплат денежных средств за период времени по интервалам.
По уровню сбалансированности:
Несбалансированный денежный поток. В этом случае, равенство не обеспечивается. Несбалансированным является как дефицитный, так и избыточный совокупный денежный поток
Сбалансированный денежный поток. Может быть рассчитан как для компании в целом, так и для отдельного ЦФО, отдельной операции.
По периоду времени
Долгосрочный денежный поток. Период от начала поступлений денежных средств (или выплат) до конца более 1 года.
Краткосрочный денежный поток. Период от начала поступлений денежных средств (или выплат) до конца не более 1 года.