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Planeación de la Auditoría con base en los puntos 5.2. y 5.3 de la ISO…
Planeación de la Auditoría con base en los puntos 5.2. y 5.3 de la ISO 19011:2011
5.2 Objetivos del
programa
Definición
Para establecer los objetivos del programa de auditoría debe ser asegurada por la alta gerencia, permitiendo tener un enfoque en la a planeación de las auditorías y orientarlas, de esta manera el programa de auditoría tendrá una adecuada implementación.
Ítem
Los objetivos de la auditoría corresponden a la razón de ser de la organización.
Considerar las necesidades y expectativas de las partes involucradas.
Considerar los riesgos.
Considerar los resultados de las antecedentes de auditorías.
5.3 Establecimiento
del programa
5.3.1 Roles y responsabilidades es para la gestión
Definición
La persona encargada de la gestión del programa de auditoría, deberá definir el alcance, identificar los riesgos y luego evaluarlos. Asimismo, deberá establecer las diferentes responsabilidades y roles para la auditoría. Por último, se deberá informar a la alta gerencia para su aprobación del programa de auditoría.
Ítem
Definir el alcance de la auditoría.
El responsable del programa de la auditoría debe identificar los riesgos.
El auditor líder determina las responsabilidades.
Se establece adecuamente los procedimentos.
Determinar los recursos necesarios.
Los criterios definidos deben ser precisos y equivalentes.
Para la realización de la auditoría se debe considerar el uso de registros.
El auditor líder realiza una evaluación de
acuerdo a las necesidades en base del sistema y el equipo auditor.
El auditor líder es el responsable de informar a la alta dirección.
5.3.2 Competencia de gestión
Definición
La persona encargada de la competencia de gestión del programa de auditoría, deberia involucrarse en actividades de desarrollo profesional para mantener el conocimiento y las habilidades sobre la gestión.
Ítem
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe desempeñar adecuadamente sus funciones.
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe tener los conocimientos y habilidades necesarios.
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe conocer los procedimientos a desarrollar en la auditoría.
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe conocer las normas de calidad.
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe conocer los procesos de la organización
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe identificar a los involucrados en el programa.
El encargado de gestionar el programa de
auditoría debe contar con un desarrollo profesional.
5.3.3 Alcance del programa
Definición
La persona encargada de definir el alcance del programa de auditoría, deberia tener en cuenta el tamaño y naturaleza del auditado.
Ítem
Se define el alcance de la auditoría de acuerdo a su naturaleza.
Determinar las funcionalidades del programa de auditoría.
Determinar el nivel complejidad del programa de auditoría.
Reconocer la madurez en base a la calidad del sistema.
5.3.4 Riesgos del programa
Definición
Los riesgos del programa pueden estar relacionados con los siguientes aspectos: establecimiento, implementación, monitoreo y mejora.
Ítem
Identificar los riesgos en el establecimiento del programa.
Identificar los riesgos la implementación del programa.
Identificar los riesgo de monitoreo del programa.
Identificar los riesgos de a revisión del programa.
Presentar propuestas de mejora para el programa.
5.3.5 Procedimientos del programa
Definición
La persona encargada de la gestión del programa de auditoría, deberá decretar uno o más procedimientos.
Ítem
Se establecen los procedimientos requeridos para la implementación del programa de auditoría.
La información debe ser respaldada por procedimientos seguros y confiables.
Existencia de un procedimiento que garantice la competencia.
Existencia de procedimientos para monitorear y
revisar la auditoría.
5.3.6 Recursos del programa
Definición
Los recursos del programa pueden estar relacionados con los siguientes aspectos de recursos: financieros, métodos, auditores, alcance, riesgos, tiempo y costos.
Ítem
Identificar los recursos financieros para el desarrollo del programa de auditoría.
Tener la disponibilidad de los auditores.
Identificar los tiempos y costos del
desarrollo del programa.
Disponer de la información requerida para llevar a cabo la auditoría.
