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CAPITAL DE TRABAJO, El exceso de los activos circulantes…
CAPITAL DE TRABAJO
Activo circulante que se utiliza en operaciones de la empresa
Recursos que necesita la empresa para:
Operar
Cubrir necesidades de insumo
Materia prima
Mano de obra
Reposición de activos fijos
Estado de situación financiera
Activos
Pasivos
Capital contable
Capital social
Capital ganado
Corto plazo
Proveedores
Cuentas por pagar
Largo plazo
Circulantes
Disponibles (lo que tengo en el momento)
Realizables (lo que tengo por convertir)
Existencias (lo que tengo en la venta, por cobrar, o en existencia)
Cuentas por cobrar
Políticas de crédito
Condiciones de crédito
Políticas de cobranza
Volúmenes de venta
Inversión en CxC
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Crédito 5 C's
Capacidad
Colateral
Carácter
Capital
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Efectivo
Depósitos a la vista + moneda circulante
"activo que no devenga intereses"
Importante tener para algo imprevisto
1.5% del activo
Inventario
Compras
Producción
Ventas
Finanzas
Métodos de administración
ABC
CEP
Punto Re-orden
No circulantes
Ciclo de conversión de fondos
Efectivo (dinero que entra a mi cuenta)
Provedor (le compro mi materia prima)
Inventario (materia prima almacenada)
Inventario (producto final almacenado)
Cuentas por cobrar (vender a clientes y cobrar en el momento o después)
se repite
Capital de trabajo neto
Riesgo
Insolvencia técnica (No poder pagar las deudas)
Restabilidad
+
NIVEL DE INGRESOS
-
COSTOS
A > CNT < RIESGO y < prob. INSOLVENCIA T. Pero también < RENTABILIDAD
Costo por rechazar descuento por pronto pago
=DPPP x 360/n
n= número de días que se puede retrasar el pago si se rechaza el DPPP
Capital de trabajo operativo neto
Mide la liquidez de operativa de un negocio
Ciclo: Importancia del flujo de efectivo
Oportunidad de negocio
Inversión o financiamiento
Buena relación con bancos, socios y provedores
Producción y ventas
Clientes satisfechos
se repite
Máximas financieras
Comprar barato/ vender caro
Cobrar rápido/ pagar lento
Mantener participación en el mercado
No quedarse sin efectivo
Administración de efectivo
Inversiones temporales
Instrumentos a corto plazo que generan un rendimiento
Liquidez mas o menos inmediata
Razones por las que se deben mantener
Realizar transacciones futuras
Evitar robos
Obtener rendimiento
El exceso de los activos circulantes respecto a los pasivos a corto plazo.
La proporción de los activos circulantes que son financiados con fondos a largo plazo
CTN= AC-PC
Jessica Liliana Zapata González A01411645