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Unidad IV. Actividad I. Auditoría Interna. Eric Martínez. 419016733 -…
Unidad IV. Actividad I. Auditoría Interna. Eric Martínez. 419016733
Comités de Control y Desempeño Institucional
Es un ógano colegiado al interior de las Instituciones de la APF, en apoyo a los Titulares de las mismas.
Contribuye al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales a impulsar el establecimiento y actualización del Sistema de Control Interno, análisis y seguimiento de la detección y administración de riesgos.
Objetivos
Contribuir al cumplimiento oportuno de metas y objetivos institucionales con enfoque a resultados, así como a la mejora de programas presupuestarios
Contribuir a la administración de riesgos institucionales con el análisis y seguimiento de las estrategias y acciones de control determinadas en el PTAR.
Analizar las variaciones relevantes, principalmente las negativas, que se presenten en los resultados operativos, financieros, preupuestarios y adminsitrativos.
Identificar y analizar los riesgos y las acciones preventivas en la ejecución de los programas, presupuesto y procesos institucionales
Impulsar el establecimiento y actualización del SCII, con el seguimiento permanente a la implementación de principios y elementos de control
Impulsar la aplicación de medidas preventivas para evitar materialización de riesgos y la recurrencia de observaciones de órganos fiscalizadores
Agregar valor a la gestión institucional, contribuyendo a la atención y solución de temas relevantes
Comité de auditoría (Privado)
Es un organismo de control instaurado principalmente en las grandes organizaciones y tiene como tarea principal supervisar el control interno y las actividades de auditoría tanto interna como externa.
En México son reguladas por la Ley de Mercado de Valores
Funciones
Recomendar al Consejo los candidatos para auditores externos de la sociedad, las condiciones de contratación y el alcance de los trabajos, así como supervisarlos
Ser el canal de comunicación entre el Consejo y los auditores externos
Revisar el programa de trabajo, las cartas de observaciones y los reportes de auditoría interna y externa e informar al Consejo
Reunirse periódicamente con los auditores internos y externos, sin la presencia de funcionarios de la sociedad, para conocer sus comentarios y observaciones en el avance de su trabajo.
Dar su opinión al Consejo sobre las políticas y criterios utilizados en la preparación de la información financiera.
Verificar que se observen los mecanismos establecidos para el control de los riesgos a que está sujeta la sociedad