Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Buổi 29+30 - Coggle Diagram
Buổi 29+30
Sửa bài tập 47
Cho 4 ví dụ minh họa các trường hợp tạo ra sự khác nhau giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế
- CP phạt vi phạm hành chính về thuế: theo ktoan thì ghi nhận vafp CP khác 811 còn theo thuế thì là CP không hợp lý hợp lệ
- Chi phí hóa đơn >= 20tr, thanh toán bằng TM; Theo KT; được ghi nhận cphi, theo thuế không dc ghi nhận chi phí hợp lý, hợp lệ
- Cổ tức công ty được chia, theo KT đưa vào DTTC; theo thuế đưa vào thu nhập miễn thuế
- chi phí mua xe ô tô cho quản lý, tương ứng với phần vượt nguyên giá 1,6 tỷ
Nhiệm vụ và các nguyên tắc của kế toán theo quy định của luật kế toán số 88/2015?
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Sửa bài tập 48
- Các trường hợp không áp dụng mức thuế suất 0%
- Tái bảo hiểm ra nước ngoài; chuyển giao công nghệ, chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài; chuyển nhuượng vốn, cấp tín dụng, đầu tư chứng khooán ra nước ngoàidịch vụ tài chính phái sinh; dịch vụ bưu chính, viễn thông chiều đi ra nước ngoài (bao gồm cả dịch vụ bưu chính viễn thông cung cấp cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan; cung cấp thẻ cào điện thoại di động đã có mã số, mệnh giá đưa ra nước ngoài hoặc đưa vào khu phi thuế quan); sản phẩm xuất khẩu là tài nguyên, khoáng sản khai thác chưa chế biến thành sản phẩm khác; thuốc lá, rượu, bia nhập khẩu sau đó xuất khẩu; hàng hoá, dịch vụ cung cấp cho cá nhân không đăng ký kinh doanh trong khu phi thuế quan, trừ các trường hợp khác theo quy định của Thủ tướng Chính ph
- Thuốc lá, rượu, bia nhập khẩu sau đó xuất khẩu thì khi xuất khẩu không phải tính thuế GTGT đầu ra nhưng không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào
- Xăng, dầu bán cho xe ô tô của cơ sở kinh doanh trong khu phi thuế quan mua tại nội địa
- Xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan
- Các dịch vụ do cơ sở kinh doanh cung cấp cho tổ chức, cá nhân ở trong khu phi thuế quan bao gồm: cho thuê nhà, hội trường, văn phòng, khách sạn, kho bãi; dịch vụ vận chuyển đưa đón người lao động; dịch vụ ăn uống (trừ dịch vụ cung cấp suất ăn công nghiệp, dịch vụ ăn uống trong khu phi thuế quan)
6.
Các dịch vụ sau cung ứng tại Việt Nam cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài không được áp dụng thuế suất 0% gồm:
- Thi đấu thể thao, biểu diễn nghệ thuật, văn hóa, giải trí, hội nghị, khách sạn, đào tạo, quảng cáo, du lịch lữ hành;
- Dịch vụ thanh toán qua mạng;
- Dịch vụ cung cấp gắn với việc bán, phân phối, tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa tại Việt Nam.
-
- Điều kiện áp dụng thuế suất GTGT 0%
- Có chứng từ thanh toán tiền hàng xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định
-
- Có HĐ bán, gia công hàng hóa xuất khẩu; hợp đồng ủy thác xuất khẩu
-