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EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA INFORMÁTICA - Coggle Diagram
EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA INFORMÁTICA
RECOMENDACIONES UN DÍA ANTES DE LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
Comunicar al cliente con anticipación que todos los responsables de las áreas a auditar deberán estar presentes en la reunión de apertura, indicando la hora exacta de su inicio, además se debe mencionar que también deben estar presentes el último día de la auditoría para la reunión de cierre, indicando la hora exacta de inicio.
Llegar a los acuerdos para la ejecución, se debe tener en cuenta:
puntualidad de los integrantes del grupo auditor, al ser presencial se debe considerar las medidas de salud, llegar 30 minutos antes para iniciar puntuales, de ser virtual, enviar al cliente con anticipación el link e indicando la aplicación, el grupo auditor debe estar 20 min. antes
.
Revisar el Plan de auditoría para confirmar las áreas administrativas del que cada auditor será responsable de evaluar. Además, distribuir los formatos de ejecución.
Reunir al grupo auditor para dar lectura del objetivo y el alcance de la auditoría.
RECOMENDACIONES PARA LA REUNIÓN DE APERTURA
Explicar brevemente cómo se llevarán a cabo las actividades de la auditoría.
Confirmar los canales de comunicación, o sea, con quién se debe comunicar en caso de presentarse alguna situación.
Presentar al grupo auditor mencionando los nombres completos de cada miembro empezando por los auxiliares y al final el líder.
Dar oportunidad de que los responsables de las áreas a auditar realicen preguntas o si tienen dudas de cómo se realizará el proceso de auditoría.
Dar lectura al Plan de auditoría y confirmarla, en caso haya modificaciones.
Confirmar la disponibilidad de las instalaciones en caso se realice presencial además de validar la documentación como evidencia, en caso lo solicite el auditor.
Realizar el pase de lista de los asistentes indicando el nombre completo y el área del cual es responsable.
Aclarar que en la reunión de cierre se entregará un informe preliminar y que el informe final se entregará en la fecha estipulada en el Plan.
Presidida por el auditor líder.
Al finalizar la auditoría se debe realizar una minuta externa donde se describan todas las actividades a realizar durante la ejecución.
RECOMENDACIONES PARA LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
La auditoría no es una apreciación personal, sino, una evaluación hacia la empresa donde se verificará el cumplimiento de la norma, no se juzgará ni discutirá con el auditado.
Si existe una duda por parte del auditado, ante una pregunta realizada, se debe explicar sin emplear palabras técnicas que no comprenda.
Poseer tranquilidad y relajación e intentar tener un acercamiento con el auditado sin perder el profesionalismo.
Se debe brindar tiempo a los auditados para que respondan las preguntas realizadas.
RECOMENDACIONES PARA LA REUNIÓN DE CIERRE
Se debe leer el informe preliminar, o sea, los hallazgos más significativos.
Dar oportunidad que los asistentes realicen preguntas sobre el resultado descrito en el informe preliminar.
Se debe realizar el pase de lista, donde deben asistir todos los responsables de las áreas auditadas.
Brindar la fecha del informe final que se encuentra registrado en el Plan de auditoría.
Debe ser presidida por el auditor líder.
Cerrar la reunión con la firma del informe preliminar y la minuta externa.
FORMATOS
FORMATO DE HALLAZGOS
Realizado por cada auditor en relación a cada área administrativa auditada.
INFORME PRELIMINAR
Que se presenta en la reunión de cierre.