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UNIDAD III - Coggle Diagram

- - - - Características de las operaciones principales de financiación (OPF).
        
        El BCE determina previamente el tipo de interés (tipo principal de financiación o también conocido como tipo de intervención) y las entidades de contrapartida solicitan los fondos que desean obtener a dicho tipo (adjudicación plena).
        
        Son operaciones temporales de inyección de liquidez.
        
        Se ejecutan regularmente cada semana.
        
        Normalmente tienen un vencimiento de una semana.
        
        Los Bancos Centrales Nacionales son los que las ejecutan de forma descentralizada.
        
        Para asegurar estas operaciones se pueden utilizar todo tipo de activos de garantía sin restricciones.
  - - - Ejemplo
        
        Supongamos que se tiene una tarjeta con una línea de crédito de 10,000 pesos. En un mes hiciste el súper, y compras para ti y tu familia, todo por 7,000 pesos. En tu fecha de corte, pagas esa cantidad y no vas a generar intereses.
        
        Al mes siguiente, compraste una televisión por 10,000 pesos y cuando fuiste a hacer las compras del súper, no pasó tu tarjeta. Lo que sucedió es que se alcanzó el tope marcado por la línea de crédito y aunque puedas devolver el dinero prestado, antes de la fecha límite de pago, no puedes superar la cantidad previamente establecida en la línea de crédito.
        
        En el caso de acuerdos como los meses sin intereses, la cantidad financiada ocupará la parte gastada de tu línea de crédito y no podrás usarla hasta que lo vayas liberando con tus aportaciones cada mes, por lo que debes ser muy cuidadoso al momento de decidir hacer una compra con parcialidades fijas sin intereses.
      - ¿Cómo se utiliza la línea de crédito?
        
        Una línea de crédito se debe utilizar de forma muy responsable, evaluando con cuidado los pagos que serán comprometidos, ya que si no la administras de forma adecuada podrías endeudarte y afectar tus finanzas personales.
        La línea de crédito que es entregada por la entidad financiera, es estipulada con un cálculo que indica tu nivel máximo de endeudamiento en relación a tu nivel de ingresos. Se trata de un límite que indicará una cantidad que no perjudique tu salud financiera.
  - - - Un crédito quirografario se trata de un préstamo a corto plazo que busca hacer frente a las necesidades de recursos transitorias de quien lo solicita, con base en su reconocida solvencia moral y económica.
        
        Entre las características de un crédito quirografario, se halla el que es a corto plazo. Generalmente, se emite a 30, 60 o 90 días. Si necesitas mayor tiempo para cumplir la obligación debes indicarlo y justificarlo ante el acreedor quirografario, quien con base en sus políticas lo concederá o no por un tiempo determinado.
  - - - Condiciones del crédito pignoraticio.
        
        Una de las condiciones del crédito pignoraticio es que el acreedor mantiene
        en custodia la garantía para asegurar el cumplimiento de la obligación.
        
        El deudor recupera el bien empeñado una vez que cumple con la devolución del principal más los intereses. En caso de impago, el acreedor procede a vender o subastar la prenda a través de un remate público.
        
        Otro dato a tomar en cuenta es que puede extenderse el período de endeudamiento a cambio de que el prestamista mantenga en su custodia la garantía.
        
        Ventajas de los préstamos pignoraticios/ prendarios.
        
        Una de las ventajas del crédito pignoraticio es que puede ser útil para aquellas personas sobre quienes no existe información en el sistema financiero. Esto puede darse, por ejemplo, si el individuo no tiene una cuenta bancaria.
        Igualmente, el crédito pignoraticio puede ser una solución si el usuario no presenta un buen historial. Es decir, si ha dejado de pagar un préstamo, por ejemplo. Ante ello, los bancos difícilmente estarán dispuestos a aprobar un nuevo financiamiento.
        
        Desventajas de los préstamos pignoraticios/ prendarios
        
        Pese a su flexibilidad, también existen desventajas en los préstamos pignoraticios. En primer lugar, implican que el individuo pueda tener que desprenderse de un objeto que puede tener un alto valor no solo monetario, sino sentimental. Además, la prenda puede sufrir daños mientras está empeñada.
        Asimismo, cabe advertir que el acreedor puede declarar la operación como inválida si sospecha, por ejemplo, que el prestamista está vinculado al lavado de activos. Ello, siempre que el contrato lo contemple.
  - - - Las características de los préstamos hipotecarios son:
        
        Hay un inmueble.
        
        Se debe hacer una escritura pública que deberá ser inscrita en el Registro de la Propiedad.
        
        Es un préstamo a medio-largo plazo (generalmente entre 15 y 30 años).
        
        Hay varios tipos de préstamos hipotecarios de acuerdo al tipo de interés (fijo, variable o mixto), el tipo de cuota que paguemos o el tipo de moneda en el que se pague el préstamo (normal o en divisas).
  - - - Es un proceso por medio del cual una empresa comercializa sus cuentas por cobrar, es decir, vende sus facturas a una institución financiera. Gracias a esto obtiene efectivo de forma inmediata, lo cual es muy útil para que pueda continuar con su operación.
    - - El factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o fabricante cede una factura a crédito a una empresa de factoraje, es decir, sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoraje se los pague anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión o un tipo de interés actualizado. (Dependiendo de la compañía financiera que se utilice para el factoraje)
        
        ¿Cuales son las funciones de la empresa de Factoraje?
        
        Asumir el riesgo crediticio.
        
        Asumir el riesgo de cambio (si la factura es en moneda extranjera).
        
        Realizar la gestión de cobranza.
        
        Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a su propia compañía aseguradora.
        
        Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores (morosos).
  - - - El arrendamiento financiero es una figura legal por medio de cual dos personas
        (físicas o morales) se comprometen de manera recíproca y voluntaria a:
      - Arrendador: Conceder el uso o goce temporal de un bien mueble o inmueble.
      - Arrendatario: Pagar un precio periódico por concepto de ese uso con opción de compra.
      - Arrendamiento puro y financiero.
        La opción de compra al final del periodo determinado en el contrato de arrendamientos es la diferencia entre un arrendamiento puro y un arrendamiento financiero. Para estos casos se fija un monto a pagar sobre el valor del bien al que se suma una tasa de interés: la diferencia entre el total de los pagos y el valor original de bien arrendado.
  - - - Crédito Refaccionario:
        Producto que sirve para financiar la adquisición, reposición o sustitución de maquinaria, equipo y otros Activos Fijos.
      - Dirigido a:
        Personas Físicas y Morales con proyectos relacionados a la agricultura, ganadería, forestal, pesquero y demás actividades económicas vinculadas al medio rural mexicano, con necesidades de financiamiento para adquisición, reposición o sustitución de maquinaria, equipo y otros activos fijos relacionados con su actividad productiva.
      - Garantías:
        Hipotecaria, prendaria, líquida y/o combinación que amparen los Certificados de Depósito y Bonos de Prenda.
      - Seguro:
        Las Operaciones deberán contar con un seguro que el Cliente contrate a su elección en una Institución de Seguros o con un Fondo de Aseguramiento Agropecuario y Rural. Se aseguraron los conceptos de inversión financiados y los bienes otorgados como garantía adicional (cuando sean asegurables).
- - - - Importancia de un presupuesto financiero
        
        El presupuesto financiero es de suma importancia para conocer la situación financiera, la solvencia y la liquidez esperada para el periodo futuro que comprende el presupuesto. Lo anterior se debe a que con el presupuesto financiero se determina el capital de trabajo, es decir, los niveles de efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y cuentas por pagar
  - - - Los estados pro-forma son estados financieros proyectados. Normalmente, los datos se pronostican con un año de anticipación. Los estados de ingresos pro-forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados para el año siguiente, en tanto que el Balance pro-forma muestra la posición financiera esperada, es decir, activos, pasivos y capital contable al finalizar el periodo pronosticado.
      - Estados presupuestarios
        
        Los ingresos derivados de la aplicación de la Ley de Ingresos, considerando principalmente las cifras que muestren el estimado, modificado, devengado y recaudado, su diferencia y apartados de las distintas fracciones señaladas en la mencionada ley.
  - - - Tipos de presupuestos financieros.
        
        Presupuesto de efectivo.
        Este tipo de presupuesto pone el foco en el efectivo del que dispone la empresa para desarrollar su actividad. Para las pequeñas y medianas empresas es de suma importancia saber exactamente con qué capital cuentan ya que no siempre tienen capacidad para comprar a crédito.
        
        Balance presupuestado.
        Se trata de la suma de otros muchos presupuestos: producción, nóminas, etc. Para su elaboración es necesario pedir información a todos y cada uno de los departamentos que forman parte de la empresa.
        
        Presupuesto de gastos de capital.
        Los gastos de capital también son conocidos como gastos operativos, es decir, aquellos que la empresa debe realizar para asegurar el correcto funcionamiento de la misma. En ellos se puede incluir la compra de maquinaria, inmuebles, equipos, etc.
    - - Presupuesto según la flexibilidad.
        
        Son presupuestos que se establecen con el fin de que no varíen en la realidad y que, por ende, no pueden ajustarse fácilmente según las disposiciones de colaboradores de la entidad
      - Presupuestos según el área.
        
        Presupuestos de producción: En este presupuesto se analizan los materiales,
        mano de obra, costos indirectos de fabricación y todos los recursos asociados a la producción.
        
        Presupuestos áreas de apoyo: en este presupuesto se tienen en cuenta todos los cargos y recursos
        asociados a las actividades de apoyo al área de la producción como el área de tecnología, bodega, almacén, mantenimiento, entre otras.
        
        Presupuestos de administración: este presupuesto abarca todos los recursos y cargos asociados al área administrativa, por lo general en
        este están incluidos los cargos de recursos humanos, contabilidad, gerencia, tesorería, recepción, entre otros.
      - Presupuestos según el tiempo.
        
        A mediano plazo
        
        Estos presupuestos se preparan para realizarse en períodos de entre 1 y 3 años.
        
        A corto plazo
        
        Estos presupuestos se preparan para realizarse en períodos de 1 año o menos tiempo.
        
        A largo plazo
        
        Estos presupuestos se preparan para realizarse en períodos superiores a 3 años, por lo general se diseñan para períodos de 5 años.
      - Presupuestos según su sector de aplicación.
        
        Privados
        
        Son presupuestos realizados por empresas del sector privado con el fin de generar dividendos que posteriormente se espera repartir entre los socios.
        
        Públicos
        
        Son presupuestos realizados para programas del sector público o entidades del sector solidario que tienen el fin de prestar servicios de educación y salud o cubrir necesidades puntuales de una población.
- - - - Objetivo
        
        Captar todos los recursos económicos, del pueblo, para colocarlos en manos de empresas e instituciones del gobierno que lo necesitan para invertirlo o haciendo negocios, y después devolverán el dinero, agregando un porcentaje o rendimiento. Esto es el movimiento de capital que es el motor de la economía, de dicho sistema.
  - - - Organización y actividades del Sistema Financiero Mexicano
        
        El sistema financiero mexicano constituye el gran mercado donde se contactan oferentes y demandantes de recursos monetarios.El sistema financiero mexicano está dividido en cinco:a) Sector Bancario,b) Sector de Intermediarios no bancarios,c) Sector Bursátil,d) Sector de Derivados, ye) Sector de Seguros y Fianzas.
        
        Actividades del Sistema Financiero Mexicano
        
        Por otro lado, se puede apreciar también que, al nivel operativo, las actividades del sistema financiero están divididas, básicamente de acuerdo al tipo de actividad que realizan, en:1. Instituciones de crédito (sistema bancario),2. Sistema bursátil (mercado de valores)3. Instituciones de seguros y fianzas,4. Organizaciones y actividades auxiliares del crédito,5. Sistema de Ahorro para el Retiro, y6. Grupos financieros