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PROGRAMA DE GESTÃO E MELHORIA DA QUALIDADE - Coggle Diagram
PROGRAMA DE GESTÃO
E MELHORIA DA QUALIDADE
Programa do IBGE
Pilares
Melhoria de Processos
Recursos Humanos
Avaliação
Métodos e Técnicas
Comunicação
Formas (PDCA)
Avaliações (P,C)
Externa
Interna (PGMQ)
AUD, ORGANIZAÇÃO.
Ajustes (A)
Execução (D)
Ações Pontuais
Projetos
Foco
Melhorias
Avaliação
Escopo
Atividades de auditoria interna;
a conformidade dos trabalhos com as disposições do referencial técnico vigente, com outros normativos que definam atribuições para a atividade de auditoria interna, com as boas práticas nacionais e internacionais aplica veis e com os manuais ou procedimentos operacionais estabelecidos pela própria Auditoria Interna;
Conduta ética e profissional dos auditores.
As avaliaçoes incluem todas as fases da atividade de auditoria interna governamental, quais sejam, os processos de planejamento, de execução dos trabalhos, de comunicação dos resultados de monitoramento, e ainda:
Público Alvo
Servidores
Gestores
Aplicação
EXEMPLOS
INTERNO
verificar se esta o sendo utilizados os processos de auditoria adequados para execução dos trabalhos, de acordo com a definição de auditoria interna, com o código de ética, com as normas vigentes, contemplando as autoavaliações e outros mecanismos de apoio a melhoria contínua;
KPIs
ORGANIZAÇÃO
Na atividade de gestão da Auditoria Interna: verificar o atendimento das expectativas das partes interessadas e se o trabalho da equipe agrega valor e contribui para a melhoria das atividades das demais Diretorias.
*Dashboards
EXTERNO
Na perspectiva externa: realizar avaliação externa, dependente, na qual os avaliadores possam expressar opinião sobre a eficiência e eficácia da atividade de auditoria interna.
Comparação de métricas com outros órgãos semelhantes (Benchmarking) -- SERPRO é BENCHMARK HOJE
Comunicação do Resultado
Resultados devem ser publicados no RAINT
Objetivo
PGMQ -> Orientar e informar aos gestores e servidores a respeito da qualidade das ações empreendidas pela Auditoria Interna, com o objetivo de estabelecer atividades de caráter permanente, destinadas a avaliar a qualidade, produzir informações gerenciais e promover ações que visem a melhoria contínua dos processos de trabalho e dos produtos decorrentes das ações da auditoria interna.
a) Medir se a Auditoria Interna esta alcançando seus objetivos;
b) Promover a melhoria contí nua dos processos de trabalho da Auditoria Interna;
c) Avaliar a conduta ética e profissional dos seus servidores;
d) Consolidar e fortalecer a imagem da Auditoria Interna;
e) Auxiliar a alta administraça o nos processos de tomada de decisa o
f) Auxiliar as Diretorias por meio de atividades de consultoria;
g) Avaliar se a forma de realizaça o do trabalho da auditoria interna agrega valor aos processos.
h) Alcançar no mínimo o “Nível ?" (2) -> Alinhamento com a alta direção.
Fundamentação Legal
REFERENCIAL TÉCNICO DA ATIVIDADE DE AUDITORIA INTERNA GOVERNAMENTAL DO PODER EXECUTIVO FEDERAL
Referencial Te cnico preve a instituiça o e manutença o de um Programa de Gesta o e Melhoria da Qualidade (PGMQ) pelas Unidades de Auditoria Interna Governamental (UAIG), contemplando avaliaço es internas e externas, orientadas para a avaliaça o da qualidade e a identificaça o de oportunidades de melhoria dos seus processos de trabalho.
Base Técnica
IA-CM
The IA-CM is a framework that identifies the fundamentals needed for effective internal auditing in government and the broader public sector. It illustrates the levels and stages through which an internal audit (IA) activity can evolve as it defines, implements, measures, controls, and improves its processes and practices.
Níveis de
Capacidade
inicial
Infraestrutura
Integrada
Gerencia
Otimização
IACM
Categorias
Serviços e Função de Autitoria
Gerenciamento de Pessoas
Práticas Profissionais
Gestão de Desempenho e Responsabilidade
Práticas Organizacionais e Cultura
Estruturas de Governança
International Professional Practices Framework(IPPF)
Referências
CAPES
ANAC
CGU
https://www.gov.br/cgu/pt-br/assuntos/auditoria-e-fiscalizacao/pgmq
Implementação
INICIALIZAÇÃO
Minuta
Declaracao -> NORMATIVO
Auto avaliação (SEGUNDO SEMESTRE)
Estruturação Interna (IA-CM)
Planejamento Plurianual
Alocação de Recuros
Avaliação Inicial
(Havendo recursos melhor que seja externa.
Vai gerar uma lista de GAPs
Os GAPs Precisam ser agrupados de acordo com o risco
INTERNA
Indicadores
Tempo médio de Realização de Auditorias
HH utilizado nas Auditorias
Numero de mudanças necessárias ao PAINT
Alocação de Capacidade Operacional aos Trabalhos de Auditoria
Eficácia das Recomendações
Benefícios Financeiros
Benefícios Não financeiros