Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

NỘI DUNG BUỔI HỌC 25+26 - Coggle Diagram

- - - - Tiền mặt: Không phù hợp, lãi vay sẽ bị loại trừ
      - Chi phí phù hợp
        
        Thanh toán bằng Séc
        
        Thanh toán bằng ủy nhiệm chi – chuyển tiền
        
        Các hình thức thanh toán không sử dụng tiền mặt phù hợp khác theo quy định hiện hành.
      - Quy định của thông tư Số: 09/2015/TT-BTC
- - - - Là sự khác biệt về thời điểm ghi nhận Doanh thu.
      - DN phải làm theo chuẩn mực kế toán. Nếu chuẩn mực kế toán có sự sai biệt về thuề về thời điểm ghi nhận thì mình phải thực hiện tính thuế TNDN hoãn lại.
      - Chuẩn mực thuế TNDN hoãn lại
      - Phần chênh lệch sẽ bị loại trừ nếu mình không tính thuế TNDN hoãn lại
  - - - Công thức xuôi: Thuế TNDN = ( DT - CP hợp lý - Thu nhập miễn thuế- Quỹ KHCN - Lỗ được chuyên) x thuế suất
      - Công thức ngược :Thuế TNDN= (LN KT TT +CP không được trừ - TN miễn thuế - Quỹ KHCN - Lỗ được chuyển) x Thuế suất
    - - Lỗ của Hoạt động bất động sản thì được bù trừ với hoạt động SXKD
      - Lãi của Hoạt động bất động sản thì không được bù trừ với hoạt động SXKD
- - - - Chức năng nhân bản : Đối với những chứng từ tương tự
      - Tạo TK cấp 2 : Hệ thống Tài khoản/ Danh mục Tài khoản
      - Vào đúng phân hệ để nhập liệu
      - Nếu dùng phần mềm Misa áp dụng theo TT 200: phải mở TK cấp 2 của TK 242 , 242 có thể có dài hạn, có ngắn hạn
      - Kiểm soát việc nhập trùng hóa đơn : Hệ thống/ Tùy chọn/ Thông báo nhập trùng hóa đơn
      - Hạn chế TK khi nhập chứng từ: Hệ thống/ Tùy chọn/ Bỏ hạn chế TK
    - - Mục đích của Hóa đơn
      - Bộ phận nào sử dụng
      - Hình thức thanh toán hóa đơn
      - Hóa đơn có phải phân bổ CP hay không
      - Hóa đơn có hợp lệ hay không
    - - In chứng từ liên tiếp, tăng dần theo thời gian
      - In theo Quý hoặc tháng
      - In theo lô, in hàng loạt
      - Làm nhiều công ty, kết xuất ra excel dùng chức năng Replay all để đổi tên