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Clasificación de los Riesgos - Coggle Diagram
Clasificación de los Riesgos
Riesgo Operativo u Operacional
concepto
El riesgo operativo representa la pérdida potencial por
fallas o deficiencias en los sistemas de información.
Riesgos
Procedimientos inadecuados
Errores humanos y fraudes
Deficiencia del control interno
Fallas en los sistemas informáticos
Riesgo Legal
concepto
Posible pérdida debida al incumplimiento de las normas
jurídicas y administrativas aplicables
Clasificar en función de las causas
que lo originan
Riesgo de documentación
Riesgo legal o de legislación
Riesgo de capacidad
Riesgo según su Naturaleza Financiera
Riesgos de Liquidez
se refiere a la posibilidad de que la empresa no pueda cumplir cabalmente sus compromisos como consecuencia de falta de recursos líquidos.
Elementos implícitos en el concepto de liquidez
Acceso al
mercado de fondos.
Facilidad o dificultad de la empresa para acceder a recursos inmediatos de liquidez.
Expectativas de crecimiento
Justificadas en políticas y estrategias internas
Vencimiento de las obligaciones
Fecha de vencimiento de Obligaciones financieras y otros pasivos
Prepagos
Pago anticipado parcial o total de las obligaciones a cargo de la empresa, que pueden generar necesidades de liquidez
Clasificación
Activos líquidos.
Son aquellas inversiones a plazos hasta de un año, CDT´s, REPOS, papeles comerciales, etc., por lo general con plazo de 90 días y de alta liquidez.
Inversión.
Inversiones a plazos mayores a un año, de menor liquidez (principalmente bonos) pero con mayor rentabilidad.
De disponibilidad inmediata.
Se refiere a inversiones a muy corto plazo, en algunos casos redimibles en un mismo día, que se tienen por lo general para imprevistos o pago de compromisos que no son muy representativos.
Riesgos de Mercado
Se refiere a la incertidumbre generada por el comportamiento de factores externos a la organización, ya puede ser cambios en las variables macroeconómicas o factores de riesgo
Tasas de Interés
se presenta por la variación del valor de mercado de los activos frente a un cambio en las tasas de interés, inferior al efecto causado en los pasivos y esta diferencia no se encuentre compensada por operaciones fuera de balance
Riesgo de Tasas de Cambio o Riesgo Cambiario
Establece la exposición de la empresa cuando su valor depende del comportamiento que tengan ciertos tipos de cambio y el valor actual de los activos no coincida con el valor actual de los pasivos
Riesgo de acciones
Determina la exposición de una empresa cuando su valor depende de la cotización de determinadas acciones o índices de acciones en los mercados financieros.
Riesgo de Mercancías.
Establece la exposición de la empresa cuando su valor depende del comportamiento del precio de determinadas mercancías en mercados nacionales e internacionales
Riesgos de Crédito
Riesgo de crédito o
incumplimiento
Mide la capacidad de pago tanto del capital como de los intereses.
Riesgo de plazo o
vencimiento.
Hace referencia a la fecha de vencimiento de los títulos, entre mayor sea el plazo de vencimiento, el título será más riesgoso
Pérdida potencial en que incurre la empresa, debido a la probabilidad que la contraparte no efectúe oportunamente un pago
Riesgos Financieros
Portafolios de inversión
Coeficiente de correlación o covarianza (ρ)
Es un indicador que mide el grado de relación lineal que existe entre los rendimientos de dos activos en un periodo de tiempo
Matriz de correlación
Se utilizan para determinar la forma como
covarían los retornos de un activo frente a otro.
Riesgo - Rendimiento
Rendimiento
es entendido como el cambio de valor que registra en un
periodo de tiempo con respecto a su valor inicial de un activo o una operación financiera.
Probabilidad
es entendida como la posibilidad de ocurrencia de un evento determinado bajo condiciones específicas, expresada en términos porcentuales.
Distribución de probabilidad
es un modelo matemático que asocia valores de una variable aleatoria con sus respectivas probabilidades de ocurrencia.
Distr. de probabilidad discreta
en la que se identifica un número limitado de posibles resultados, y a cada uno de ellos se le asigna una probabilidad determinada.
Distr. de probabilidad continua
en la que la variable aleatoria puede tomar cualquier valor en un intervalo, que puede oscilar entre pérdidas cuantiosas hasta ganancias significativas
Distr. de probabilidad
normal
caracterizada por una curva simétrica en forma de campana, con una media igual a 0.0, y una desviación estándar igual a 1.0
Origen de los riesgos
Riesgo sistemático
implica cambios en el rendimiento, causado por factores que afectan al mercado en su totalidad y que son externos a la organización
Riesgo no sistemático
es aquel inherente de la empresa o industria en particular e independiente de factores económicos, políticos, etc.
volatilidad
es un indicador que pretende cuantificar las probabilidades de cambios en las diferentes variables
Desviación estándar
Es una medida estadística de la dispersión o variabilidad de los posibles resultados, con respecto al valor esperado
Diversificación
es una manera de reducir el riesgo de una inversión o un portafolio de inversión, mediante la combinación de distintas clases de activos o instrumentos