Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
SIKLUS PENGELUARAN : PEMBELIAN DAN PENGELUARAN KAS - Coggle Diagram
SIKLUS PENGELUARAN : PEMBELIAN DAN PENGELUARAN KAS
SISTEM INFORMASI SIKLUS PENGELUARAN
Proses
Pemesanan bahan baku, perlengkapan, dan jasa - mengirimkan pesanan ke pemasok
Penerimaan - menerima barang atau jasa dari pemasok (Logistis Inbound)
Memproses Faktur - meninjau dan menyetujui faktur
Pengeluaran Kas - memproses pembayarn ke pemasok
Ancaman dan Pengendalian
Data Induk yang tidak akurat atau tidak valid
Pengungkapan yang tidak diotorisasi atas informasi sensitif
Kehilangan atau penghancuran data induk
MEMESAN BAHAN BAKU, PERLENGKAPAN, DAN JASA
Mengidentifikasi Apa, Kapan, dan Berapa Banyak untuk pembelian
Proses
Economic Order Quantity
Reorder Point
Material Requirements Planning
Sistem Persediaan Just in time
Permintaan Pembelian
Ancaman dan Pengendalian
Catatan Persediaan yang tidak akurat
Pembelian barang yang saat ini tidak diperlukan
Memilih Pasokan
Proses
Pesanan Pembelian
Pesanan Pembelian Selimut
Vendor Managed Inventory
Ancaman dan Pengendalian
Membeli pada harga yang melambung
Membeli barang berkualitas inferior
Pemasok yang tidak dapat diandalkan
Membeli dari pemasok yang tidak diotorisasi
PENERIMAAN
Proses
Laporan Penerimaan
Memo Debit
Ancaman Dan Pengendalian
Menerima barang yang tidak dipesan
Kesalahan dalam Perhitungan
Memverifikasi penerimaan jasa
Pencurian Persediaan
MENYETUJUI FAKTOR PEMASOK
Proses
Paket Voucher
Sistem Non Voucher
Sistem Voucher
Voucher Pencairan
Evaluated Receipt Settlement
Ancaman Dan Pengendalian
Kesalahan Dalam faktur pemasok
Kesalaahan dalam memposting ke utang
PENGELUARAN KAS
Proses
Kasir, orang yang melapor ke bendahara, bertanggung jawa untuk membayar pemasok.
Pembayaran dibuat ketika utang mengirimkan kasir sebuah paket voucher.
Ancaman Dan Pengendalian
Kegagalan untuk memanfaatkan diskon bagi pembayaran tepat waktu
Membayar untuk barang yang tidak diterima
Pembayaran Duplikat
Pencurian Kas
Mengecek Perubahan
Masalah Arus Kas