Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
NỘI DUNG BUỔI HỌC 21+22 - Coggle Diagram
NỘI DUNG BUỔI HỌC 21+22
-
-
3.Doanh Nghiệp vay tiền ngân hàng trong khi đó số dư tạm ứng lớn thì có rủi ro gì về mặt thuế hây không?->Chi phí lãi vay có thể bị loại
4.Tiền phụ cấp thuê nhà chi bằng Tiền mặt qua lương có chịu thuế tncn ko, hay có bị khống chế mức 15% ko?
-
phải cộng phụ cấp vào lương để tính thuế tncn , . Khoản phụ cấp này thực chất NLĐ không được nhận bằng TM, phải ở thật . Tính Thu nhập quy đổi đã bao gồm tiền thuê nhà rồi tính thu nhập tính thuế tncn
-
5.TK hàng tồn kho 152,154 có nhất thiết phải có kho và thủ kho hay không?
-
Trong thực tế có thể ko có phiếu xuất kho mà phiếu in ra từ phần mềm thôi. Nhiều cty phải sử dụng pp kiểm kê để xác định lượng xuất kho. Vd clo để tẩy bể bơi, nguyên liệu trong nhà bếp, ….
-
-
7.211 dùng cho cty sản xuất nhưng trong kì ko tạo ra thành phẩm - nợ 155 thì có rủi ro gi?
Rủi ro là loại chi phí khấu hao
-
Nhớ khái niệm khấu hao nhanh.Thay vì khấu hao bình thường thì khâu hap thời gian nhanh hơn để hết giá trị còn lại nhanh hơn.
Điều kiện khấu hao nhanh là BCTc ko được lỗ, thuyết minh nêu rõ khi thay đổi chính sách
-
-
8.Nếu không hạch toán doanh thu mà bổ sung đầu vào thì hàng tồn kho lớn sẽ lòi ra rủi ro là dấu doanh thu
Thuế nhà thầu : cty A ký HD dịch vụ với cty B ở nước ngoài, thuế nhà thầu nộp thay cho Dn nước ngoài hạch toán vào chi phía k htoan vào 821
Nếu hợp đồng quy định là giá trị trên hợp đồng đã bao gồm thuế nhà thầu thì mình ko dc ghi nhận khoản thuế TNDN (còn nếu chưa bao gồm thì mình vẫn đc tính)
-
B1. Xác định lợi nhuận kế toán trước thuế (hạch toán đầy đủ tất cả bút toán vào phần mềm )
B2. Thực hiện bút toán kết chuyển lãi lỗ cuối năm để có lợi nhuận
Thủ tục ktra nhanh, xác định chi phí ko hợp lý hợp lệ, nên có file riêng để theo dõi
Có 37 khoản chi phí ko hợp phí hop721 lý, hợp lệ theo TT 96
Xác định thu nhập miễn thuế: lợi tức, lợi nhuận đã nộp thuế
-
-
-
-
Thu nhập tính thuế = (Thu nhập chịu thuế - thu nhập miễn thuế - các khoản lỗ được kc theo quy định - các quỹ phát triển KHCN)*thuế suất
-
11.4 đk để là cp hợp lệ
-
-
-
- KO nằn trong 37 khoản cp ko hợp lý hợp lệ trong TT 96
12.Khấu hao của TS tạm ngừng kinh doanh nhưng k nằm trong những TH tạm dừng do di dời, do mùa vụ, do sữa chữa thì loại trừ. Vào tt96 gõ chữ tạm ngừng
13.Cty có GD liên kết thì lãi vay vượt 30% EBITDA thì k được tính CP hợp lý năm nay mà phải chuyển năm sau
-
-