Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Buổi 25 + 26 - Coggle Diagram
Buổi 25 + 26
Các công việc của kế toán trọn gói
Hàng tháng kết chuyển lãi/ lỗ. Cuối quý/ cuối năm tính thuế TNDN và hạch toán N821/ C3334 và vào tổng hợp kết chuyển lại lần nữa
Làm BCTC định dạng xml và nộp tờ khai
Cuối tháng chạy tính giá HTK, khấu hao TSCĐ, phân bổ CCDC
Nhập liệu sao kê ngân hàng, bảng lương, bảo hiểm
Lên trang thuedientu để nộp tờ khai
Nhập liệu và kê khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, thuế TNCN tạm tính theo tháng, quý
Tập hợp hóa đơn đầu ra, đầu vào riêng theo tháng, quý
Các khoản chi không được trừ khi tính thuế TNDN
Chi phí đầu tư xây dựng kho chứa SP
Chi thưởng hoàn thành kế hoạch cho CNV nhưng không được quy định trong 1 trong những văn bản: HĐLĐ, thỏa ước lao động tập thể, quy chế tài chính
Chi đóng góp hình thành nguồn kinh phí quản lý cho công ty mẹ
Chi phí khấu hao xe ô tô chở người 5 chỗ ngồi có nguyên giá vượt 1,6 tỷ đồng
Chi ủng hộ hội phụ nữ địa phương
Các khoản chi phí khác khi tính thuế TNDN
Chi phí thanh lý TSCĐ (Sau khi bù trừ thu nhập từ thanh lý và chi phí thanh lý)
Tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, giao thông,...
Chi phí tháo dỡ, giá trị còn lại của TSCĐ được tháo dỡ
Thuế TNDN
Thuế TNDN hiện hành
Thuế TNDN hoãn lại
Các khoản chi phí tính vào chi phí được trừ
Giá trị hàng hóa hết hạn sử dụng đem tiêu hủy được hạch toán vào giá vốn
Thuế GTGT không được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ hạch toán vào giá mua hoặc giá vốn tùy trường hợp.