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Gestion de trésorerie dans une banque islamique - Coggle Diagram
Gestion de trésorerie dans une banque islamique
définition des mots clés:
la liquidité désigne la capacité de la banque à faire face à ses obligations de trésorerie suivant leur échéance. la liquidité présente un défis majeurs pour les banques islamiques
Les préoccupations des banques en général .
Gestion d'actif
Gestion de passif
Gestion de liquidité
Ce risque nait d'un décalage conséquent de montants, entre les emplois et les ressources. Cette gestion va consister à gérer les financements et sécuriser les financements de la clientèles.
Gestion des actifs liquides
L'adossement
Gérer les financements de manière à maintenir le déséquilibre liquidité
Adéquation de capital
Gestion actif-passif ( ALM)
C'est une méthode qui a pour objectif d'estimer et de contrôler l'équilibre entre les ressources et les emplois
La gestion des actifs passifs d'une BI est cruciale car les ressources d'une BI sont diversifiées et surtout de très courte maturité ainsi le risque de maturité tend à s'accroitre causant par ailleurs une accentuation des besoins en liquidité.
De ce fait il faut une alternative et c'est ce qu'on appelle les SUKUKS,
Caractéristiques bancaire : l'une des caractéristique fondamentale du métier bancaire réside dans le non-adossement des actifs et des passifs.
Quels sont les produits disponibles de nos jours pour la gestions de trésorerie des banques islamiques ?
De nos jours, les banques islamiques se sont vus développés des produits financiers conforment à la sharia et qui leur permettraient d'assouvir les besoins en liquidités des banques islamiques
Certificats de wadiaa de la banque centrale
Ces certificats sont utilisés par les banques qui veulent déposer leur excédent de liquidité chez la banque centrale, les fonds sont versés par des épargnant ( banques islamiques ) à la banque centrale. Toutefois, elle ne devra pas utiliser les fonds mais elle le peut à condition que les déposant expriment leurs consentements.
A la fin de l'échéance la banque centrale rembourse les banques et parfois la banque centrale rajoute aux dépôts un surplus qu'ils qualifient de don.
Les compensations mutuelles entre les IFI
La deuxième gestion de la trésorerie est la compensation mutuelle qui désigne les opérations de Quard Hassan, lorsqu'une BI a besoin d'un montant elle s'endette auprès de la banque centrale après avoir remboursé la banque A s'engage a confier le même montant à une autre banque
Accord de vente-rachat
Cet accord est conclue entre 2 banques, celle qui est en besoin de liquidité cède des actifs à la banque qui est en excédent de liquidité à un prix convenu.
La BI fait une promesse de rachat les actifs à une date ultérieure à un prix convenu.
Murabaha interbancaire ou commodity based
Cette technique permet d'absorber ou d'injecter de la liquidité selon les besoins, quand les banques islamiques sont dans une situation de surliquidité, la banque centrale joue le rôle de donneur d'ordre en achetant à crédit auprès des banques en excès de liquidité revend les produits au comptant mais en dessous de sa valeur ainsi la surliquidité est capter .
La banque islamiques disposent de trois catégories de ressources au passif
Les comptes d'investissements
Le compte d'investissement est la principale source de fond islamiques car il se base sur le principe de partage de perte et de profit. Ces fond sont collectés grace à Moudharaba et mousharakah
Le rendement des comptes d'investissements est aléatoire contrairement à la rémunération dans les banques conventionnelles
Les banques islamiques craignent l'insatisfaction de la clientèle et ils se verront insatisfait d'une rémunération moins significative que celle des banques conventionnelles ainsi ils ont mis en place 2 comptes .
Le PER
Le compte de lissage de profits
Le IRR
La réserve de risque d'investissement
Les comptes courants et d'épargne
Les capitaux propres
La banque disposent de deux types d'opérations à l'actif.
Opérations conduisant à un PPP
Opérations adossées à des biens
Les banques islamiques ne peuvent pas se rendre sur le marché financier car les produits qui y sont échangés ne sont pas conformes aux règles charia.
Le marché interbancaire islamique
Les IFI ont recours à des marchés qui doivent respecter les règles de la charia et dont les transactions doivent se baser sur des instruments shariah compliant.
Le marché interbancaire est une source importante de refinancement des IFI
Le marché des capitaux
Marchés d'actions islamique
Ils traitent des actions conformes à la charia et ils permettent de lever des fonds propres par l'émission d'actions ordinaires. Les actions sont conformes à la charia car ils représentent un TITRE DE PROPRIETE et ils sont considéré comme charia compatible. néanmoins certaines actions sont prohibés telles que les ADP.
Marchés sukuk
Les différents types de sukuks
Sukuk al ijarah
La Bq va créer une entité ad hoc indépendante (SPV) qui va émettre les sukuk sur le marché ,les investisseurs vont souscrire et acheter les sukuk , la SPV va acquérir le bien et va louer à la banque et réénumère les investisseurs par les loyers et la Bq déficitaire verse des loyers + le prix d'exercice d'une manière échelonné
Sukuk al salam
L'investisseur intéressé achète des sukuks et la SPV lui délivre en échange des titres de participations qui font office de certificats d'investissement
Corporate(émis par une société)
Souverain(émis par un Etat )
Le marché monétaire islamique
Le marché monétaire islamique fournit un canal pour les BI et autres organismes conformes à la charia pour gérer leur liquidité.
Les principales différences entre les banques islamiques et les banques conventionnelles.
La majeurs différences entre les banques islamiques et les conventionnelles comme elles ont été évoqués dans les précédents chapitres est l'absence de riba dans les banques islamiques
Ensuite la majeurs différence réside dans l'utilisation de produits dérivés conforme aux règles de la charia
L'utilisation des actions islamiques mais également l'utilisation des sukuks