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INFRACCIONES TRIBUTARIAS, Consecuencia - Coggle Diagram

- - - - Relacionadas con la importación o exportación, quien
        introduzca al país o extraiga de él mercancías
        
        I. Omitiendo el pago total o parcial de los
        impuestos al comercio exterior
        
        II. Sin permiso de las autoridades competentes o
        sin la firma electrónica en el pedimento
        
        III. Cuando su importación o exportación esté
        prohibida
        
        IV. Cuando se ejecuten actos idóneos
        inequívocamente
        
        V. Cuando se internen mercancías extranjeras
        procedentes de la franja o región fronteriza
        
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    - - Cometen las infracciones
        relacionadas con el destino de las mercancías
        
        I. Sin autorización de la autoridad aduanera
        
        II. Excedan el plazo concedido para el retorno de
        las mercancías importadas o internadas
        temporalmente
        
        III. Importen temporalmente vehículos sin tener alguna de las condiciones de estancia
        
        lV. Retiren las mercancías del recinto fiscalizado
        
        V. No presenten las mercancías en el plazo concedido para el arribo de las mismas a la
        aduana
        
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    - - Con las obligaciones de transmitir y
        presentar información y documentación, así como
        declaraciones
        
        I. Omitan transmitir o presentar a las autoridades
        aduaneras en documento electrónico o digital
        
        Il. Omitan presentar los documentos o informes requeridos por las autoridades aduaneras
        dentro del plazo señalado
        
        III. Transmitan o presenten los informes con datos inexactos o
        falsos u omitiendo algún dato
        
        IV. Omitan transmitir o presentar, o lo hagan
        extemporáneamente
        
        V. Presenten a las autoridades aduaneras la
        información estadística grabada en un medio magnético, con
        información inexacta, incompleta o falsa
        
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    - - Relacionadas con el control, seguridad y manejo de las
        mercancías de comercio exterior
    - - Relacionada
        con la clave confidencial de identidad quien al
        presentar pedimento o realizar cualquier trámite
        
        l. Utilice una clave confidencial de identidad
        equivocada
        
        II. Utilice una clave confidencial que haya sido
        revocada o cancelada
    - - Relacionadas con el uso indebido de gafetes de
        identificación utilizados en los recintos fiscales,
- - - - I.- No solicitar la inscripción al Registro Federal de Contribuyentes o hacerlo extemporáneamente
        
        II.- No presentar solicitud de inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes a nombre de un tercero, cuando legalmente esté obligado a ello, o hacerlo extemporáneamente.
        
        III.- No presentar avisos al registro o hacerlo extemporáneamente.
        
        IV.- No citar la clave del registro o utilizar alguna no asignada por la autoridad fiscal en las declaraciones
        
        V.- Autorizar actas constitutivas de fusión, escisión o liquidación de personas morales sin inscribirse al RFC
        
        VI.- Señalar otro domicilio fiscal en el registro
        
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      - ARTICULO 80 CFF
        
        A quien cometa las infracciones relacionadas con el RFC
        
        Según corresponda a cada fracción
        
        (http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_110121.pdf)
  - - - I.- No presentar declaraciones, solicitudes, avisos o constancias
        
        II.- Presentar declaraciones, solicitudes y avisos con errores
        
        III.- No pagar contribuciones dentro del plazo, salvo que el pago sea espontáneo
        
        IV.- No efectuar pagos provisionales de una contribución
        
        V.- No proporcionar la información de las personas a las que les hubiera entregado cantidades
        en efectivo por concepto de subsidio para el empleo
        
        VI.- No presentar aviso de cambio de domicilio, salvo que sea en forma espontánea
        
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      - ARTICULO 82 CFF
        
        A quien cometa las infracciones relacionadas con la obligación
        
        Según corresponda a cada fracción
        
        (http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_110121.pdf)
  - - - I.- No llevar contabilidad
        
        II.- No llevar algún libro o registro especial a que obliguen las leyes fiscales
        
        III.- Llevar la contabilidad en forma distinta a como las disposiciones del Código Fiscal lo establezcan
        
        IV.- No hacer los asientos correspondientes a las operaciones efectuadas
        
        VI.- No conservar la contabilidad a disposición de las autoridades por el plazo que establezcan las disposiciones fiscales
        
        VII.- No expedir o no entregar comprobante de sus actividades, cuando las disposiciones fiscales lo establezcan
        
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      - ARTICULO 84 CFF
        
        A quien cometa las infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad
        
        Según corresponda a cada fracción
        
        (http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_110121.pdf)
- - - - Por factoraje financiero (artículo CFF 84-E)
        
        Por las casas de bolsa (artículo CFF 84G)
        
        Por el ejercicio de la facultad de comprobación (artículo CFF 85)
        
        Las relacionadas con la obligación de adherir marbetes o precintar los envases o recipientes que contengan bebidas alcohólicas (artículo CFF 86-A)
        
        Las vinculadas con la obligación de garantizar el interés fiscal (artículo CFF 86- C)
        
        Las infracciones de los fabricantes, productores o envasadores de bebidas alcohólicas, cerveza, bebidas refrescantes y tabacos labrados (artículo CFF 86E)
        
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