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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. - Coggle Diagram
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.
Flujo de efectivo.
El flujo de efectivo o cash flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa.
Activos líquidos.
Son definidos como aquellos que pueden convertirse en el corto plazo en dinero, sin perder valor y que siendo bienes sin tener postergación se los puede transformar en efectivo.
Método directo.
Se formula ordenando los cobros y pagos con base en las categorías principales a las que estos pertenecen. Con éste método las magnitudes derivadas de las distintas categorías se presentan por su importe bruto.
Método indirecto.
Se formula partiendo de la utilidad arrojada por el estado de resultados para luego ir depurándola con partidas conciliatorias hasta llegar al saldo efectivo en libros. Éste método es más complejo en la práctica y menos usado dado que algunas de las partidas conciliatorias no representan movimientos reales de efectivo aunque de alguna manera afectan a la capacidad de la empresa para realizar pagos.
Amortización.
Es la pérdida del valor de los activos o pasivos con el paso del tiempo. Esta pérdida, que se debe reflejar en la contabilidad, debe tener en cuenta cambios en el precio del mercado u otras reducciones de valor.
Ingresos.
Las cantidades que recibe una empresa por la venta de sus productos o servicios.
Gastos.
Gasto es la utilización o consumo de un bien o servicio a cambio de una contraprestación, se suele realizar mediante una cantidad saliente de dinero.
Inversión.
Es una actividad que consiste en dedicar recursos con el objetivo de obtener un beneficio de cualquier tipo.
Financiación.
Es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa, organización o individuo, es decir, es la contribución de dinero que se requiere para comenzar o concretar un proyecto, negocio o actividad.
Ciclos productivos.
de puede definir como un conjunto de procedimientos y acciones, orientadas a la recepción de la materia prima o la extracción, hasta la entrega del producto manufacturado.