Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Buổi 21 và 22 - Coggle Diagram
Buổi 21 và 22
-
Thu nhập khác:
- TN từ chuyển nhượng vốn , chuyển nhượng chứng khoán
-
- TN từ chuyển nhượng dự án đầu tư
- TN từ quyền sở hữu tài sản
-
- TN từ chuyển nhượng tài sản
-
-
-
-
-
-
TK 242: dùng cho CCDC dưới 30 triệu, thời gian phân bổ tối đa 36 tháng.
CP sửa chữa lớn cũng thương được đưa vào tk 242
Rủi ro TSCĐ dùng cho sx nhưng ko có Doanh thu thì sẽ bị loại trừ khỏi chi phí hợp lí hợp lệ, trừ trường hợp TSCĐ tạm ngưng để di dời, sửa chữa lớn, mùa vụ
Công thức tính thuế TNDN
Thuế TNDN = (Doanh thu + chi phí ko hợp lý hợp lệ + Doanh thu khác - TN miễn thuế - Các khoản lỗ được kết chuyển - quỹ KHCN) x thuế suất thuế TNDN.
Các bước kê khai QT thuế TNDN:
B1: Xác định LNKT trước thuế
B2: Xác định chi phí ko hợp lý hợp lệ (làm file excel lưu lại để đối chiếu với thuế)
B3: Xác định các khoản TN miễn thuế
B4: Xác định chuyển lỗ
B5: vào htkk nhập PL 03 - KQKD, chuyển lô PL 03-2A.
B6: Nhập tab tờ khai các chỉ tiêu B4, C2,...
B7: Kết xuất xml lưu file
B8: Nộp tờ khai trên trang thuedientu và nộp thuế (nếu có)
Công thức tính thuế TNDN ngược = LNKT TT + CP ko hợp lý hợp lệ - TN miễn thuế - Lỗ được chuyển - quỹ KHCN) x thuế suất