Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

BUỔI 21+22 - Coggle Diagram

- - - - Xác định lợi nhuận kế toán trước thuế
      - Xác định cho phí không được trừ
      - Xác định thu nhập miễn thuế
  - - - Phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh
      - \đầy đủ hoá đơn, chứng từ
      - HĐ trên 20tr không thnah toán bằng tiền mặt
      - Không nằm trong 37 khoản chi phí không hợp lý, hợp lệ
- - - - Sai đầu sửa đó
      - Chi phí phải đúng kỳ. sai thì làm lại BCTC sửa nộp lại
      - VAT thì phát sinh kỳ nào kê khai kỳ phát hiện
  - - - Bước 1: Xác định lợi nhuận kế toán trước thuế
      - Bước 2: Xác định chi phí không hợp lý, hợp lệ
      - Bước 3: Xác định các khoản thu nhập miễn thuế TNDN
      - Bước 4: Xác định chuyển lỗ
      - Bước 5: Làm tờ khai
      - Bước 6: Kết xuất file xml mẫu 03 => nộp tờ khai
      - Bước 7: Nộp thuế
    - - 3.1. Dạng bài tập trắc nghiệm
      - 3.2. Dạng bài tập tự luận tính xuôi
        
        Công thức :
        
        Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - Chi phí được trừ) + Các khoản Thu nhập khác
        
        Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - thu nhập miễn thuế - lỗ dc chuyển theo quy định
        
        Thuế TNDN = (Thu nhập tính thuế - Quỹ KHCN) x Thuế suất
        
        Cách giải là xác định từng yếu tố trong công thức => ra số thuế tNDN phải nộp
      - 3.3
        
        Dạng bài tập tính ngược