Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
BUOI 21 -22 - Coggle Diagram
BUOI 21 -22
BUOI 21
- HÓA ĐƠN ĐẦU VÀO KÊ KHAI SÓT
-
-
- HÓA ĐƠN ĐẦU RA KÊ KHAI. SÓT
Quay lại tờ khai quý/ tháng phát sinh hóa đơn đó để làm tờ khai điều chỉnh, bổ sung. Neu làm tăng số thuế phải nộp phải nộp số thuế truy thu, đồng thời tính lãi chậm nộp 0,03%/ ngày, tương đương 10,8%/năm
- DN vay tiền ngân hàng trong khi số dư tạm ứng rất là lớn, ko thấy hoàn. TH nay có rui ro gi về mặt thuế hay không?
Rủi ro lai vay vẫn bị loại. Vì cơ quan thuế vẫn hiểu DN giảm bớt số dư tiền mặt bằng việc đẩy vao tam ung
- Tiền phu cấp thuê nhà, lưu trú nhà ở chi bằng tiền mặt qua lương, thì tiền thuê nhà này có chịu thuế TNCN hay không? chỉ tính 15% TNCT chưa bao gồm tiền thuê nhà hay tính tong toàn bộ?
Cộng vào toàn bộ để tinh thuế TNCN. TH tra thay, trả hộ mới tính 15% ( cá nhân thuê ngoài có chứng từ thuê nhà), ở thật mới cộng 15%
- TK Hàng tồn kho,công ty có nhat thiet phải có thu kho hay không?
Không nhat thiet phai co thu kho, nhung phải có người quản lý về vat tu đó
-
- Tài khoản 242 - CCDC có giá dưới 30tr quy định về thời gian phân bổ như thế nào ?
-
TSCĐ dùng cho công ty sản xuất, neu nhu khong co thanh pham san xuat trong ky thi co rui ro gi
Rủi ro chi phí khau hao, vì TS này ko phục vụ cho sxkd, trừ TH tạm ngừng do sửa chữa, di dời, do mùa vụ.. (trong TT96)
Khung khau hao
Khau hao nhanh
-
Trinh bay chinh sach khấu hao nhanh trên TM BCTC. Cần phải nhất quán chính sách, nếu thay đổi thì cần phải thuyết minh rõ sự thay đổi đó
thay vi khau hao theo thời gian bình thường thì tăng thời gian khấu hao lên để hết giá trị còn lại nhanh hơn
Sua BT
Tinh huong : Nhan khach hang dich vu ke toan. Den khao sat khach hang thi phat hien trong nam nay cong ty khong ghi nhan doanh thu, khong hach toan hoa don dau vao. Phan tich rui ro?
Neu khong hach toan doanh thu ma hach toan bo sung hd dau vao thi hang ton kho ton ao qua lon -> Rui ro giau doanh thu
Neu khong hach toan hd dau vào thì liệu CQ thue co phat hien cty co hd dau vao ma khong chiu hach toán hay khong
Rui ro thap, nhung sau nay hoa don dien tu ket noi voi co quan thue thi CQ thue se biet
-