Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
SIKLUS PENDAPATAN : PENJUALAN DAN PENERIMAAN KAS - Coggle Diagram
SIKLUS PENDAPATAN : PENJUALAN DAN PENERIMAAN KAS
1. Sistem Informasi Siklus Pendapatan
Proses
Pelanggan AOE memesan melalui internet
Tenaga penjualan memasukkan pesanan dengan laptop portabel, depart penjualan melalui telepon, surat.
Sistem memverifikasi kelayakan kredit penjualan, mengecek ketersediaaan persediaan, dan memberitahu depart gudang dan penjualan mengenai penjualan yang disetujui
Pegawai gudang dan pengiriman memperbarui informasi aktivitas dan persediaan secara real time
Program faktur menghasilkan faktur kertas atau elektronik
Bank mengirim AOE data pengiriman uang agar kasir dapat memperbarui saldo rekening kas perusahaan dan petugas piutang memperbarui rekening pelanggan
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Data induk tidak akurat
Pengendalian
: Menggunakan berbagai pengendalian integritas pemrosesan
Ancaman
: Pengungkapan yamg tidak sah terhadap informasi sensitif
Pengendalian
: Mengonfigurasi sistem untuk pengendalian akses yang lebih kuat
Ancaman
: Khawatir kehilangan data induk
Pengendalian
: Menggunakan backup dan prosedur pemulihan bencana
2. Entri Pesanan Penjualan
Mengambil Pesanan Pelanggan
Proses
Menggunakan sistem entri penjualan interaktif yang mengiziknkan pelanggan menyesuaikan produk dengan kebutuhan.
Mengirimkan pesan elektronik dengan format kompatibel dengan sistem pemrosesan penjualan perusahaan
Pelanggan entri data sendiri
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Keabsahan pesanan
Pengendalian
: Tanda tangan digital menjamin keabsahan dan bukti transaksi elektornik
Ancaman
: Data penting hilang/tidak akurat
Pengendalian
: Menggunakan pengendalian edit entri data
Persetujuan Kredit
Ancaman : Pembuatan penjualan menjadi tidak tertagih
Pengendalian
Perusahaan melakukan pemisahan tugas manajer
Batas kredit (saldo rekening maksimum yang diijinkan manajemen untuk pelanggan berdasar sejarah kredit dan kemampuan membayar
Laporan Umur Piutang (laporan yang mencantumkan saldo rekening pelanggan berdasar waktu yang beredar)
Mengecek Ketersediaan Persediaan
Proses
Sistem menghasilkan kartu pengambilan(mencantumkan kuantitas dan barang yang dipesan)
Jika persediaan mencukupi, maka pesanan penjualan terpenuhi. Jika tidak melakukan pemesanan kembali untuk mengotorisasi pembelian/produk yang harus dibuat
Ancaman:kehabisan stock dan kelebihan persediaan
Pengendalian
Mengganti kode batang dengan label identifikasi frekuensi radio
Alat prediksi penjualalan
Metode persediaan perpetual
Merespons Permintaan Pelanggan
Mebuat laporan periodik usia pelanggan, jumlah tahun mereka melakukan pembelian
Menggunakan sistem manajamen hubungan pelanggan
Menyediakan fitur IM atau obrolan yang memungkinakan pelanggan mendapat bantuan dan saran secara real time
3. Pengiriman
Mengambil dan Mengepak Pesanan
Proses
Pekerja gudang mencatat kuantitas barang (kartu pengambilan dan sistem)
Persediaan ditransfer ke depart pengiriman
Pekerja gudang menggunakan kartu pengambilan produk dan kuantitas untuk mengeluarkannya dari persediaan
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Risiko pengambilan kuantitas/barang salah
Pengendalian
: Pemindai kode batang dan RFID
Ancaman
: Pencurian persediaan
Pengendalian
:Persediaan harus disimpan dilokasi yang aman dan sedikit akses fisik, transfer persediaan harus didokumentasikan
Mengirim Pesanan
Proses
Memilih metode pengiriman dan lokasi pusat distribusi
Memperbarui kolom kuantitas di tangan dalam file induk persediaan
Slip Pengepakan (Mencantumkan kuantitas dan deskripsi barang dalam pengiriman)
Bill of lading (Kontrak hukum mengenai tanggung jawab barang dalam transit)
Depart pengiriman membandingkan perhitungan fisik persediaan dengan kuantitas kartu pengendalian dan pesanan penjualan
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Kesalahan pengiriman
Pengendalian
: Membandingkan kuantitas dan jumlah barang atas pesanan dan menampilkan peringatan mengenai diskrepansi
Ancaman
: Pencurian
Pengendalian
: Persediaan harus disimpan dilokasi yang aman dan sedikit akses fisik, transfer persediaan harus didokumentasikan
4. Penagihan
Penagihan Faktur
Proses
Memeriksa ulang informasi dalam faktur
Pembeli mengirim pembayaran dalam jumlah hari tertentu setelah menerima barang, penjual mengirim pemberitahuan saat barang dikirim dan pembayaran diterima
Membuat faktur penjualan
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Kegagalan menagih pelanggan (back order, overbilling, underbilling)
Pengendalian
: Pemisahan fungsi pengiriman dan penagihan
Pemeliharaan Piutang
Proses
Metode Faktur Terbuka
Pelanggan membayar berdasar faktur
Metode Saldo Maju
Pelanggan membayar berdasar jumlah laporan bulanan
Ancaman dan Pengendalian
Ancaman
: Pegawai mungkin menerbitkan memo kredit untuk menghapus saldo rekening teman untuk meneutupi pencurian
Pengendalian
: Pemisahan tugas yang tepat
Ancaman
: Kesalahan memelihara rekening pelanggan
Pengendalian
: Pengecekan edit entri data
5. Penerimaan Kas
Proses
Menerima kartu kredit dan kartu pengadaan
Pengaturan peti uang (alamat pos yang dituju pelanggan ketika mereka mengirimkan uang)
Memiliki personel mailroom untuk menyiapkan daftar pengiriman uang
Ancaman : Keamanan uang pelanggan
Pengandalian : Pemisahan tugas
Menangani kas/cek dann mengotorisasi memo kredit
Menangani kas/cek dan merekonsiliasi laporan bank
Menangani kas/cek dan memposting pengiriman uang ke rekening pelanggan