Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
3.5 Análisis del índice de rentabilidad y liquidez - Coggle Diagram
3.5 Análisis del índice de rentabilidad y liquidez
Muestran la eficiencia y el desempeño generales de una empresa.
Se dividen en dos tipos:
Rentabilidad y devoluciones
Representan la capacidad de la empresa para medir su eficiencia general en la generación de retornos para sus accionistas.
Son una medida de la capacidad de la empresa para liquidar sus obligaciones de deuda a corto plazo.
Eficiencia y márgenes
Representan la capacidad de la empresa para convertir los dólares de las ventas en ganancias en varias etapas de medición.
Se pueden desglosar en margen de beneficio bruto, margen de beneficio neto y rendimiento del capital empleado.
Margen de utilidad bruta
Muestra la ganancia bruta como porcentaje de los ingresos por ventas. Indica la rentabilidad de las actividades comerciales centrales de la empresa.
Beneficio bruto / Ingresos por ventas * 100
Estrategias para mejorarlo:
Cambiar el precio, reducir el precio estableciendo economías de escala, reducir el precio encontrando proveedores más baratos, promoción, o reducir el costo de los bienes vendidos
Margen de beneficio neto
Muestra el beneficio neto como porcentaje de los ingresos por ventas. Muestra qué tan bien los gerentes pueden controlar los gastos generales. Costos que no están directamente relacionados con la producción de un bien o servicio.
Beneficio neto antes de intereses e impuestos / Ingresos por ventas * 100
Estrategias para mejorarlo
Aumentar los ingresos por ventas, reducir el costo de los bienes vendidos, reducir los gastos operativos como: alquiler, electricidad, etc.
Retorno del capital empleado
Mide la eficiencia con la que una empresa puede generar ganancias a partir de su capital empleado.
Beneficio neto antes de intereses e impuestos / Capital empleado * 100
Los recursos de la empresa se pueden resumir por el
capital empleado
= Pasivo a largo plazo + Capital social + Beneficios retenidos
Estrategias para mejorarlo
Incrementar el EBIT, reducir los pasivos a largo plazo, reducir el patrimonio y las ganancias retenidas
Dos radios de liquidez:
Corriente o circulante
Muestra la capacidad de una empresa para pagar sus deudas a corto plazo utilizando sus activos corrientes.
Activos circulantes / pasivo circulante
Estrategias para mejorarlo
Reducir los pasivos corrientes, mejorar el sistema de control de crédito de la empresa, venta de activos fijos no utilizados, negociar condiciones de pago más largas con los proveedores, disminuir los gastos generales, supervisar el sorteo del propietario: drenaje de efectivo
Prueba ácida
Es un indicador más inmediato y severo de la capacidad de la empresa para pagar su deuda a corto plazo
(Activo circulante - Stock) / Pasivo circulante
Estrategias para mejorarlo
Incrementar las ventas, reducir los pasivos corrientes, venta de activos no utilizados, reducir retiros de efectivo