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Ciclo de Conversión de Efectivo - Coggle Diagram
Ciclo de Conversión de Efectivo
ADMINISTRACIÓN DE INVENTARIOS
Sin perder ventas por falta de existencias
Aplicación de procedimientos y técnicas
IMPORTANCIA
Manejo efectivo de los inventarios
Fabricar oportunamente el producto deseado
Controlen los diversos niveles
TÉCNICAS
Sistema ABC
Separación de los artículos
Cantidad económica de pedido (CEP)
Presenta a la administración
una serie de costos opuestos
Es el tamaño de la orden que disminuye al
mínimo los costos totales de inventarios.
Costo de pedido= O*(S/Q)
Costo de mantenimiento de existencias= C*(Q/2)
Costo total= (O
(S/Q))+(C
(Q/2))
Sistema justo a tiempo (JIT)
Se usa para disminuir al mínimo la inversión en existencia
Los materiales deben de llegar exactamente en el momento
No usa inventarios de seguridad
TÉCNICAS
Sistema de planeación de requerimiento de materiales (PRM)
Técnica de administración de inventarios
Comparar las necesidades de producción con los saldos de inventario disponible
Planeación de recursos de manufactura II (PRM II)
Integra datos de muchas áreas
Numerosos
informes financieros y administrativos.
Planeación de recursos empresariales (PRE)
Integra electrónicamente la información externa de los proveedores y clientes
Datos departamentales
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR
Cobrarlas tan rápido como sea posible sin perder ventas
Selección y estándares del crédito
Estándares de crédito
Requisitos mínimos de la empresa para otorgar crédito a un cliente
Herramientas
Cinco "C" del crédito
Clasificación del crédito
Estándares de crédito
CINCO "C" DEL CRÉDITO
Características del solicitante
Cumplimiento de obligaciones
Capacidad
Capacidad de pagar el crédito
Capital
Deuda del solicitante con las acciones
Colateral
Activos disponibles para asegurar el crédito
Condiciones
Generales y especificas de la industria
CLASIFICACIÓN DEL CRÉDITO
Financieras y crediticias
Mide la solidez crediticia
Selección para el otorgamiento de crédito que las empresas usan
Tomar decisión crediticia rápida y económica
ADMINISTRACIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS
Sistema de caja de seguridad
Procedimiento de cobro donde envían sus pagos
El banco procesa los pagos y los deposita en la cuenta de la empresa
Acelera el tiempo de cobro
Recepción, procedimiento y cobro
Desembolso controlado
Uso estratégico de oficinas de correo y cuentas bancarias
Flotación postal y flotación de compensación
Concentración del efectivo
Depósitos de las cajas de seguridad y otros depósitos
Cheque de trasferencia de depósito
Trasferencia ACH
Transferencia cablegráfica
Cuentas de saldo Cero
Cuenta de desembolso que tienen un saldo igual a cero
Cubrir los cheques girados de la cuenta
Se presentan para pago cada día
