Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
TECNICAS ILACIF, Tecnicas segun la asociacion de examinadores de fraude…
TECNICAS ILACIF
Técnicas segun el Instituto Latinoamericano de ciencias Fiscalizadores
Técnicas de verificación ocular
Observacion
Revision selectiva
Comparación
Rastreo
Técnicas de verificación verbal
Indagacion
Técnicas de verificación escrita
Conciliacion
Confirmacion
Analisis
Técnicas de verificación documental
Comprobacion
computacion
Tecnicas de verificacion fisica
Inspección
Tecnicas segun la asociacion de examinadores de fraude certificados
Segregacion de funciones
En ciertos casos hay demasiada concentracion de funciones en una persona esto facilita el encubrimiento, una misma persona no puede recibir el dinero, realizar los cobros y efectuar registros.
Esto facilita que haya casos de fraude y por esta razon es mejor que varias personas tengan diferentes actividades
Capacitacion a los empleados
Es importante realizar capacitaciones a los empleados, en las funciones que van a realizar y en prevención de fraude
El empleado debe saber como reaccionar ante una situación de fraude, y tambien poder identificar las señales de alerta
Evaluacion de personal
Efectuar evaluaciones de personal de manera regular desde el momento de la seleccion y contratacion de personal, realizando verificaciones de acuerdo a la hoja de vida
Medidas de control interno
Tomar medidas de control nos ayudan a mitigar los riesgos de fraude
limitacion al acceso de inventario
arqueos
Restricciones a informacion confidencial
revisiones de nomina
conciliaciones bancarias
Conocimiento del cliente
El establecer una relacion comercial implica un nivel de confianza, es importante tener un manejo de la informacion de los clientes
datos financieros
nombres de directivos
instalaciones fisicas
trayectoria en el mercado
Direccion