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CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO - Coggle Diagram
CICLO DE CONVERSIÓN DE EFECTIVO
Administración de Inventarios
Rotarlo lo más rápido posible
Técnicas:
Sistema PRM
Aplica conceptos del Modelo de CEP y una:
Comparación de las necesidades de producción
PRM
II
Sistema avanzado computarizado
Integra datos de muchas áreas
Genera plan de producción, informes financieros y administrativos :
PRE
Integra electrónicamente
Información Externa
De proveedores y clientes
Elimina retrasos en Producción y control de Gastos
Modelo CEP
Asume los costos relevantes
Costos de pedido incluyen costos admin. fijos
Costos de mantenimiento son los costos variables
Se establecen como valor monetario
Analiza equilibrio entre costos de pedido y de mantenimiento
Determinar la cantidad que reduce el Costo Total de Inventario
Fórmula:
PUNTO DE REPOSICIÓN: Días de tiempo de entrega X Uso diario
Sistema JIT
Usado para disminuir la Inversión en existencias lo mínimo
No usa Inventario de Seguridad
Eficiencia de Manufactura
Mediante el análisis de:
Entrega oportuna
Calidad
Sistema ABC
División del inventario en:
Grupo A
Mayor inversión monetaria
Supervisión Intensa
Grupo c
Inversión pequeña
Supervisión con Método de los 2 Contenedores
Grupo B
2dos con mayor inversión
Supervisión- comprobación periódica, quizás semanal
Principal Inversión dentro del Capital de Trabajo
Administración de Cuentas por Cobrar
Selección y Estándares de Crédito
Estándares de Crédito
Requisitos mínimos de la empresa para otorgar crédito a un cliente
Calificación del Crédito
Método de Selección
Para Otorgamiento de Crédito
Tomar decisión crediticia, rápida y económica
Cambios en los Estándares de Crédito
Por la empresa para mejorar
Rendimientos y Crear mayor valor para sus propietarios
5 C de Crédito
Capital
Colateral
Capacidad
Condiciones
Características del Solicitante
Supervisión del Crédito
Periodo Promedio de Cobro
Vencimiento de las Cuentas x Cobrar
Técnicas Populares de Cobro
Llamadas Telefónicas
Acción Legal
Cartas
Agencias de Cobro
Visitas Personales
Términos de Crédito
Condiciones de venta para los clientes a quienes la empresa otorga un crédito
30 netos=30 días
Que el cliente tiene que pagar
Algunas Empresas ofrecen descuentos por pagos de contado
Administración de Ingresos y Desembolsos
Tiempo de Recepción, procesamiento y cobro
De sus Clientes y sus Proveedores
Aceleración de los Cobros
Sistema de caja de seguridad
Procedimiento de Cobro
Ocupado por los Clientes
Envían sus pagos por correo
A un apartado postal donde el banco deposita regularmente
Acelera el tiempo de cobro
Cuentas de Saldo Cero
Cuenta de se desembolso
Siempre tiene saldo 0
Por que la empresa deposita dinero para cubrir los cheques girados de la cuenta
Concentración del Efectivo
Proceso usado por la Empresa
Para reunir en Banco Concentrador
Los depósitos en las cajas de seguridad
Usando
Transferencia ACH
Transferencia calegráfica
CTD
Postergación de los Pagos
Desembolso Controlado
Uso Estratégico de Oficinas de Correo y Bancos
Prolongan la Flotación Postal y De Compensación
Flotación
Fondos que el pagador ha enviado
Pero el receptor no puede utilizar
Flotación de Procesamiento
Tiempo
Que pasa entre la recepción y depósito a la cuenta, del pago
Flotación de la Compensación
Tiempo
Entre el depósito de pago y el momento en que los fondos se vuelven disponibles
Flotación Postal
Tiempo
Que pasa entre envió y recepción por correo del pago
Permite a la empresa elegir una gran variedad de vehículos de inversión a corto plazo.
Este ciclo explica la Administración de los activos circulantes y pasivos circulantes
Indicador de liquidez y eficiencia operativa
Mide el tiempo que transcurre desde que adquieres la materia prima hasta que puedes cobrar por el producto o servicio prestado
Reducir al mínimo la duración de este Ciclo, para reducir pasivos
