Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

CHU TRÌNH CHI PHÍ - Coggle Diagram

- - - - Rủi ro
        
        Không dược phép tiết lộ thông tin nhạy cảm
        
        Dữ liệu mất hoặc bị phá hủy
        
        KHông chính xác hoặc không hợp lệ dữ liệu chủ
        
        Hiệu xuất kém
      - Kiểm soát
        
        Kiểm soát truy cập, mã hóa
        
        Sao lưu và khắc phục thảm họa
        
        Kiểm soát tính toàn vẹn của dữ liệu, hạn chế quyền truy cập, hạn chế quyền thay đổi
        
        Báo cáo quản lý
    - - Rủi ro
        
        Hàng tồn kho dự trữ và dư thừa
        
        Mua hàng kém chất lượng
        
        Mua các mặt hàng không cần thiết
        
        Nhà cung cấp không đáng tin cậy
        
        Mua hàng qua tay giá cao
        
        Mua hàng từ nhà cung cấp không được phép
        
        Hối lộ
      - Kiểm soát
        
        Hệ thống kiểm kê vĩnh viễn, xem xét và chấp nhận yêu cầu mua hàng, chức năng mua hàng tập trung
        
        Bảng giá, đấu thầu cạnh tranh, xem đơn đặt hàng, ngân sách
        
        Hệ thống kiểm kê vĩnh viễn, mã vạch hoặc thẻ RFID, kiểm tra định kì số lượng hàng tồn kho
        
        Chi mua từ nhà cung cấp được phế duyệt, xem và phê duyệt các giao dịch từ nhà cung cấp, theo dõi và giám sát chất lượng sản phẩm, yêu cầu giám đốc mua hàng chịu trách nhiệm
        
        Yêu cầu giấy chuwsg nhận từ nhà cung cấp, thu thập và giám sát dữ liệu hiệu suất từ nhà cung cấp
        
        Duy trì danh sách nhà cung cấp được phê duyệt, chỉ cho phép đơn đặt hàng từ nhà cung cấp được phê duyệt, xem xét kĩ các nhà cung cấp mới, các điều khiển dành riêng cho các nhà cung cấp
        
        Cấm nhận quà từ nhà cung cấp, luân chuyển công việc, yêu cầu đại lý mua tiết lộ lợi ích cá nhân, kiểm tra nhà cung cấp.
    - - Rủi ro
        
        Sai lầm kế toán
        
        Không có biên lai dịch vụ
        
        Chấp nhận mặt hàng lộn xộn
        
        Trộm ý tưởng của người phát minh
      - Kiểm soát
        
        Không thông báo cho nhân viên tiếp nhận về số lượng đăt hàng, yêu cầu nhân viên tiếp nhận báo cáo số lượng, ưu đã, sử dụng mã vạch, thẻ RFID, ngưỡng điều tra
        
        Xác minh kiểm soát ngân sách, kiểm toán.
        
        Yêu cầu tồn tại của giao dịch đặt hàng đã được phê duyệt
        
        Hạn chế quyền truy cập vào khoảng không có quảng cáo, theo dõi tất cả các tài liệu về việc chuyển hàng, đối chiếu số lượng hàng tồn kho đã ghi và thực tế, phân nhiệm vụ: quản lí hàng tồn kho so với việc nhận
    - - Rủi ro
        
        lỗi hóa đơn ở nhà cung cấp
        
        Sai lầm khi gửi bài đến tài khoản phải trả
      - Kiểm soát
        
        Xác minh tính chính xác của hóa đơn, yêu cầu biên lai chi tiết, hạn chế quyền truy cập của nhà cung cấp, xác minh hóa đơn vận chuyển hàng và sử dụng của các kênh được phân phối
        
        Kiểm soát, chỉnh sửa việc nhập dữ liệu; đối chiếu chi tiết các tài khoản phải trả với hồ sơ sổ các, kiểm soát tài khoản
    - - Rủi ro
        
        Các vấn đề luồng tiền mặt
        
        FAllure để lấy lợi thế giảm giá cho thanh toán kịp thời
        
        Kiểm tra sự thay đổi
        
        Thanh toán cho các mặt hàng không phải nhận
        
        Bản sao thanh toán
        
        Trộm tiền mặt
      - Kiểm soát
        
        Nộp hồ sơ trước yêu cầu ngày nộp tiền để được giảm giá, ngân sách dòng tiền
        
        yêu cầu hóa đơn phải phù hợp với tài liệu, ngân sách cho dịch vụ, yêu cầu biên lai cho chi phí đi lại
        
        Thỏa thuận thanh toán với ngân hàng, ngân sách dòng tiền
        
        Thường xuyên đối chiếu tài khoản ngân hàng với số liệu được ghi lại, hạn chế quyền truy cập vào tệp chính của nhà cung cấp, giới hạn nhân viên có khả năng tạo ra hóa đơn, chạy ít tiền mặt làm quỹ tạm ứng, kiểm toán bất ngờ quỹ tiền mặt tạm ứng.
        
        Máy kiểm tra bảo vệ, sử dụng mức và giấy đặc biệt
        
        Yêu cầu gói chứng từ hoàn chỉnh, chính sách thanh toán từ bản sao gốc của nhà cung cấp, hủy tất cả từ khi đã thanh toán
- - - - Bộ phận nhu cầu: xác định nhu cầu, gửi yêu cầu mua hàng tới bộ phận mua hàng
        
        Chứng từ cần thiết liên quan đến nhu cầu
        
        Bộ phận mua hàng: kiểm tra nhu cầu, tổng hợp nhu cầu toàn doanh nghiệp
      - PP phối kiểm soát
        
        JIT
        
        MRP
        
        EOQ
    - - Giá
      - Độ tin cậy
      - Chất lượng