Técnicas auditoría forense.

Técnicas del ILACIF

Técnicas de verificación ocular

Técnicas de verificación verbal

Técnicas de verificación escrita

Técnicas de verificación documental

Técnicas de verificación física

Comparación

Observación

Revisión selectiva

Rastreo

Indagación

Analisis

Conciliación

Confirmación

Comprobación

Computación

Inspección

Técnicas de la asociación de examinadores de fraude certificados

Linea de denuncia anónima y
Confidencial

Evaluación de Comportamiento
Ético

Capacitación

Auditorías Periódicas

Revisión de Control Interno

Código de Etica

Compra Misteriosa

Uso de Redes Sociales

Técnicas según el departamento de justicia de los Estados Unidos

Desembolsos
adulterados

Son pagos ilícitos o fraudulentos que se encuentran y aparecen como gastos legítimos. En estos casos puede realizar la siguiente investigación.

Empleados ficticios

Consiste en poner el nombre de un empleado ficticio en el rol o planilla de pagos al cual se le emiten periódicamente los cheques por sus remuneraciones

Sobre-facturación

Pagos ilícitos pueden ser aumentados a pagos legítimos de servicios y bienes a proveedores, subcontratistas, consultores, agentes, etc.

El descubrimiento de transacciones según el punto de pago o de recibo

Las transacciones ilegales pueden ser seguidas de dos formas: desde el punto del pago, o desde el punto de recibo

Tretas fuera de libros

La principal desventaja de las tretas Fuera de los Libros es que son ?secretos?. Aun una auditoría completa de la compañía no revelaría la treta. Los auditores se encuentran que la gente involucrada en este tipo de treta colabora en abrir sus libros y registros puesto que saben que la treta no podrá ser detectada en sus libros