Técnicas auditoría forense.
Técnicas del ILACIF
Técnicas de verificación ocular
Técnicas de verificación verbal
Técnicas de verificación escrita
Técnicas de verificación documental
Técnicas de verificación física
Comparación
Observación
Revisión selectiva
Rastreo
Indagación
Analisis
Conciliación
Confirmación
Comprobación
Computación
Inspección
Técnicas de la asociación de examinadores de fraude certificados
Linea de denuncia anónima y
Confidencial
Evaluación de Comportamiento
Ético
Capacitación
Auditorías Periódicas
Revisión de Control Interno
Código de Etica
Compra Misteriosa
Uso de Redes Sociales
Técnicas según el departamento de justicia de los Estados Unidos
Desembolsos
adulterados
Son pagos ilícitos o fraudulentos que se encuentran y aparecen como gastos legítimos. En estos casos puede realizar la siguiente investigación.
Empleados ficticios
Consiste en poner el nombre de un empleado ficticio en el rol o planilla de pagos al cual se le emiten periódicamente los cheques por sus remuneraciones
Sobre-facturación
Pagos ilícitos pueden ser aumentados a pagos legítimos de servicios y bienes a proveedores, subcontratistas, consultores, agentes, etc.
El descubrimiento de transacciones según el punto de pago o de recibo
Las transacciones ilegales pueden ser seguidas de dos formas: desde el punto del pago, o desde el punto de recibo
Tretas fuera de libros
La principal desventaja de las tretas Fuera de los Libros es que son ?secretos?. Aun una auditoría completa de la compañía no revelaría la treta. Los auditores se encuentran que la gente involucrada en este tipo de treta colabora en abrir sus libros y registros puesto que saben que la treta no podrá ser detectada en sus libros