Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
TÌNH HUỐNG - Coggle Diagram
TÌNH HUỐNG
:six: Đối với HĐ xây lắp công trình hoặc khi thực hiện những cái phần thi công theo công trình thì phải theo dõi doanh thu giá vốn ntn?
- Doanh thu, giá vốn theo dõi theo từng công trình, không vượt định mức và dự toán; các chi phí phân bổ tiêu thức phù hợp, thực tế DN nào cũng có sự chênh lệch do trốn thuế nên kế toán phải biết bóc tách linh hoạt và phù hợp.
- Nhiều doanh nghiệp trốn DT sẽ làm ngược lại, từ doanh thu suy ngược lại dự toán, định mức, chi phí. Hoá đơn phải biết dành cho công trình nào và phân bổ ko đc vượt dự toán, định mức.
:one: Trường hợp nào mua HHDV mà không cần hóa đơn nhưng cần lập bảng kê 01 theo TT96 để được xét tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN?
- Mua hàng hóa là nông, lâm, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp bán ra; không qua thương lái (người trung gian mua bán lại)
- Mua sản phẩm thủ công làm bằng đay, cói, tre, nứa, lá, song, mây, rơm, vỏ dừa, sọ dừa hoặc nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra;
- Mua đất, đá, cát, sỏi của hộ, cá nhân tự khai thác trực tiếp bán ra;
- Mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt;
- Mua tài sản, dịch vụ của hộ, cá nhân không kinh doanh trực tiếp bán ra;
- Mua hàng hóa, dịch vụ của cá nhân, hộ kinh doanh (không bao gồm các trường hợp nêu trên) có mức doanh thu dưới ngưỡng doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng (100 triệu đồng/năm).
:two: Trong TH cá nhân là cá nhân cư trú và có phát sinh thu nhập tại NN và đã nộp thuế tại NN thì phần thuế cá nhân nộp tại NN này sẽ được xử lý ntn?
Cá nhân cư trú thì xác định TNCT là thu nhập toàn cầu, tính theo luật VN tổng cộng bn? Phần thuế TNCN đã nộp tại NN sẽ được trừ đi khi xác định số thuế phải nộp tại VN nhưng không quá số thuế nếu tính theo luật VN.
Phân bổ: Tính số thuế TNCN theo thu nhập toàn cầu thì phân bổ cho TNCT tại NN/Tổng TNTC là bao nhiêu => Số thuế TNCN theo luật VN đối với phần thu nhập tại NN. Xong,lấy min (số đã nộp tại NN và số tính ra theo luật VN) khi xác định số phải nộp tại VN.
Lưu ý: Trong năm các khoản thu nhập vãng lai như các khoản hoa hồng, nhuận bút,… đã khấu trừ 10%/ năm => Các khoản này cũng cộng vào TNCT khi tính thuế TNCN.
-
-
:five: Trong TH Công ty mình phát hành cổ phần ra công chúng, Công ty mua lại cổ phần giá theo đúng mệnh giá thì hạch toán ntn?
-