Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Buổi 16+17 - Coggle Diagram

- - - - KK vào mẫu 04-CNV
        
        thuế suất tạm nộp 0.1% (chỉ với cty cp) đọc khoản 1, điều 11 tt111
        khi quyết toán là 20%
    - - cp cổ phiếu trong cty cp
  - - - N419/C112
      - KK mẫu 06
  - - - hóa đơn nước
      - hóa đơn xăng dầu
      - khai thác tài nguyên khoáng sản
  - - - giá tính thuế=giá bán tài nguyên
  - - - Hàng tồn do ko bán dc hay gì
      - trích lập dự phòng cho những mặt hàng này chưa
        
        tham khảo thông tư 48
        
        giá trị trích lập=giá gốc(giá trị trên sổ sách)-giá trị thuần có thể thực hiện đc của mặt hàng đó
        
        giá trị thuần có thể thực hiện đc của mặt hàng đó=giá bán ước tính-cp bán ước tính
      - kinh doanh dc bán lỗ, giảm giá bình thường
        
        pai thực hiện đúng chính sách chế độ kế toán
        
        hồ sơ trích lập HTK: Có lý do chính đáng
        
        hàng do lỗi mốt, cận date...
        
        nếu ko trích lập thì chi phí nó hạch toán ko đúng kỳ, do đáng nhẽ nó thuộc năm trước , nhưng năm nay mới bán đc
    - - tìm ra sự biến động
        
        nhập xuất hàng hóa
        
        nhu cầu sx, dthu bán hàng
        
        chính sách kinh doanh
    - - gian lận là giả dốt, cố tình làm sai
      - sai sót là do ko hiểu biết
    - - tìm hiểu lý do tại sao âm
    - - kiểm tra công tác tính giá thành
        
        NVL xuất kho theo ng tắc như nào, có đinh mức hay ko
        
        phần vượt có dc hạch toán vào giá vốn theo quy định ko? TT96
        
        vẫn dc tính vào cp hợp lý hợp lệ
        
        ko tính vào cp hợp lý với những loại NVL nhà nc quy định định mức
- - - - sửa chữa sửa chữa lớn ko ghi nhận tscđ mà để phân 242 và phân bổ tối đa 36 tháng
      - check lại có xe nào từ xe từ 9 chỗ ngồi trở xuống có nào nguyên giá vượt 1.6ty ko
        
        cty du lịch khách sạn, vận tải.. ko giới hạn
    - - tài sản đã qua sử dụng pai xác định lại time sử dụng còn lại
    - - TSCĐ có quy định là anh pai phục vụ cho hđsx kinh doanh, thì cp khấu hao đó mới dc tính là cp hợp lý hợp lệ
      - trừ 1 số trường hợp tscđ tạm dừng (ko trúng mùa vụ, tạm dừng do sửa chữa lớn, di rời địa điểm ..) vẫn dc tính vào cp hợp lý hợp lệ (TT96)
      - Ko đạt công suất thì cp khấu hao tscđ đưa vào 632
      - nếu thuế hỏi cp khấu hao chưa đạt công suất cp khấu hao bị loại trừ khỏi cp hợp lý hợp lệ là sai, vì ko có văn bản hay quy định nào loại trừ cả, về khấu hao theo TT96 phần loại trừ ko có quy định chuyện này
    - - kiểm tra lại thời điểm phân bổ khấu hao nó có phù hợp ko
      - việc phân bổ khấu hao đã dc thực hiện đầy đủ các tháng chưa? mở sổ cái 214 ra, xem nó có khấu t1->12 chưa
  - - - TK chi phí đã hạch toán đúng hay chưa, khách sạn 154, cp quản lý 642,
  - - - sổ nhật ký chung
      - bc tổng hợp NXK
      - Chi tiết NXT của 1 tk nào đó
      - hóa đơn chứng từ
        
        HTK pai có hóa đơn chứng từ hợp lệ
        
        tìm tất cả nv nợTK 152,153,156có hóa đơn ko?
        
        chứng từ in ra từ phần mềm kt là chứng từ nhập
        
        kiểm tra chọn mẫu
        
        cứ cầm chứng từ kiểm tra luôn
        
        thấy nhảy cóc chứng từ thì có vấn đề
  - - - tờ khai thuế
      - báo cáo bán hàng
      - TK711: dthu thanh lý,bán vẫn có xuất hóa đơn
      - thời điểm ghi nhận dthu,tỷ giá đã đúng chưa?