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indicadores o razones financieras - Coggle Diagram
indicadores o razones financieras
indicador financiero
Es la relación entre dos o mas valores que se extraen de las razones financieras o de cualquier otro informe interno, para satisfacer una necesidad de información
¿Por qué es importante definir y aplicar las razones financieras?
Es uno de los elementos clave en el área de finanzas es precisamente, el calculo de los indicadores, esto nos da información sobre la salud financiera de la empresa y brinda un panorama histórico, en una línea del tiempo
Las ratios
son cocientes entre ¨masas patrimoniales que tienen algún tipo de relación activo, pasivo, patrimonio neto y otros componentes, pero es clave tener presente que los ratio o indicadores financieros, considerados de manera aislada
indicadores financieros
indicador de endeudamiento
Se calcula dividiendo el pasivo por el patrimonio neto más el pasivo (este valor no debe ser mayor a .6 de otra forma habría exceso de deuda)
criterio de analisis
*mayor que 0.60, exceso de deuda (la empresa está perdiendo)
*entre 0.5 y 0.60 la situación es aceptable
menor que 0.50, no hay exceso de duda, la empresa esta capitalizada
(pasivo) / (patrimonio neto + pasivo)
indicador de calidad de la deuda
Indica si la empresa tiene mucha deuda o no, el radio de la calidad de la deuda especifica su composición, se obtiene dividiendo el pasivo corriente entre el pasivo total
Se interpreta
cuanto menor sea el valor de este indicador, mejor será la calidad de la deuda de la empresa, esto es por que al pasivo corriente se le considera de poca calidad, ya qu4e desenvolverlo antes que el pasivo no corriente
(pasivo corriente) / (pasivo total)
Indicador de liquidez
se calcula dividiendo el activo corriente por el pasivo corriente, esperado es que el valor sea 1, en caso de ser posible 1.5
significa que puede hacer pagos más inmediatos, sin embargo, poder disminuir el pasivo corriente para estar en una posición mas holgada, es claro que según el giro de la empresa el valor podría estar mas cerca e 1
(total de activo corriente) / (total de pasivo corriente)
indicador de plazo de cobro
Se calcula dividiendo el saldo de la cuenta de los clientes, por la cifra de las ventas anuales, multiplicando por 365 días
(saldo de los clientes) / (ventas al año) x365
Al saldo de los clientes hay que añadir todos aquellos importes que están pendientes al pago por parte de sus clientes, como efectos por cobrar
Morosidad de la empresa
El indicador de plazo de cobro se puede complementar con el análisis de morosidad de la empresa
Resulta útil de calcular el indicador de morosidad, que divide los saldos que han sido impagados por los clientes en un periodo determinado por los saldos que se vacían en dicho periodo
(saldos impagados) / (saldos que vencían en el periodo)
El valor esperado es el mínimo posible, pues cuanto menor sea el valor del indicador, menos inconvenientes ha por los pagos
indicador de plazo de pago
Se calcula dividiendo la cuenta de proveedores por las compras anuales, multiplicando por 365
(saldo de proveedores) / (compras anuales) x365
Su valor indica el número de días en promedio, que la empresa tarda en pagar a sus proveedores; en principio cuando mayor sea el plazo mejor, pero siempre que la empresa atienda sus compromisos de pago en la fecha convenida
indicador de rotación
Los indicadores de rotación de activos sirven para evaluar si la empresa gestiona sus activos de manera adecuada. Miden la eficiencia con que las empresas utilizan sus activos para generar ingresos, para poder calcularlo se dividen las ventas por los activos
se dividen las ventas entre los activos
i. Rotación de activo= (ventas totales) / (ventas netas)
ii. Rotación de activo no corriente= (ventas (/ (activo no corriente)
iii. Rotación del activo corriente= (ventas)/ (activo corriente)