Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

CONTROL ADUANERO, image - Coggle Diagram

- - - - Garantizar el cumplimiento de la legislación aplicado un control a las acciones fronterizas dentro del territorio nacional y así mismo a la permanencia, traslado, circulación, almacenamiento hacia y desde de una Zona Especial de Desarrollo Económico (ZEDE).
        
        Importante!
        
        En la importación...
        
        se aplica desde el momento de la admisión de la declaración aduanera hasta la autorización del levante de la misma.
        
        En la exportación...
        
        se aplica desde el momento de la admisión de la declaración aduanera hasta el momento de embarque y salida de la mercadería y del medio de transporte del territorio aduanero.
  - - - Se aplicará al ingreso, permanencia, traslado, circulación, almacenamiento y salida de mercancías, unidades de carga y medios de transportes hacia y desde el territorio nacional, inclusive la mercadería que entre y salga de las ZEDE´s por cualquier motivo.
        
        Asimismo, sobre las personas que intervienen en las operaciones de comercio exterior y sobre las que entren y salgan del territorio aduanero.
      - El control aduanero se realizará en las siguientes fases:
        
        Control Anterior
        
        Control Concurrente
        
        Control Posterior
      - Para esto, el SENAE podrá solicitar la colaboración de instituciones del sector público respecto de personas que operen en el trafico internacional de mercancías.
        
        El control posterior se podrá realizar mediante acciones coordinadas entre el SENAE y el SRI
- - - - De confirmarse la presunción de la comisión de una infracción aduanera y si no se excediere de los montos previstos para
        que se configure el delito de defraudación, se procederá de acuerdo al procedimiento establecido o para el efecto por la Directora o el Director
        General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador y las mercancías objeto de infracción n serán aprehendidas y permanecerán bajo la custodia del
        Servicio Nacional de Aduana del Ecuador hasta la culminación del proceso pertinente, esto es, que se hubieren cumplido todas las formalidades
        aduaneras que correspondan según los procedimientos que para el efecto establezca la Dirección General del Servicio Nacional de Aduana del
        Ecuador, satisfecho todos los tributos al comercio exterior y pagado o garantizada la multa respectiva.
        
        En caso de que se determinare el cometimiento de una infracción aduanera tipificada como contravención o falta reglamentaria, se procederá de
        acuerdo al procedimiento establecido para el efecto por la Dirección General, y las mercancías respectivas deberán ser entregadas una vez
        satisfechos los tributos al comercio exterior, sin perjuicio del procedimiento sancionatorio iniciado para tal efecto.
        
        La devolución de las unidades de carga y/o medios de transporte en los casos en que se hubiere aplicado la inmovilización de mercancías, se
        efectuará siguiendo el procedimiento establecido para el efecto por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
  - - - Adicionalmente, si como resultado de los controles efectuados, luego de la retención provisional se determinare el cometimiento de una infracción
        aduanera tipificada como contrabando o defraudación aduanera, las mercancías objeto de infracción serán aprehendidas y permanecerán bajo la
        custodia del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador hasta la culminación del proceso pertinente, esto es, que se hubieren cumplido todas las
        formalidades aduaneras que correspondan según los procedimientos que para el efecto establezca la Dirección General del Servicio Nacional de
        Aduana del Ecuador, satisfecho todos los tributos al comercio exterior y pagado o garantizada la multa respectiva.
        
        En caso de que se determinare el
        cometimiento de una infracción aduanera tipificada como contravención o falta reglamentaria, se procederá á de acuerdo al procedimiento establecido
        para el efecto por la Dirección General, no obstante las mercancías objeto de infracción deberán ser entregadas una vez satisfechos los tributos al
        comercio exterior, sin perjuicio del procedimiento sancionatorio iniciado para tal efecto
        
        La devolución de las unidades de carga y/o medios de transporte en los casos en que se hubiere aplicado la retención provisional, se efectuará
        siguiendo el procedimiento establecido para el efecto por la Directora o el Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
- - - - Las Declaraciones Aduaneras que sean sometidas a la verificación posterior que deriven en rectificación de tributos, serán seleccionadas a través
        del sistema de perfiles de riesgo, estudios de comportamiento sectorial, u otros mecanismos conforme a las políticas internas debidamente
        establecidas.
        
        Cuando la rectificación de tributos fuere favorable al sujeto pasivo, el Director General del Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador, notificará al
        Director Distrital competente por el cual se produjo o la importación, para que en un término no mayor a 5 días emita la correspondiente nota de
        crédito. Si la rectificación de tributos resultare a favor de la Administración, y esta se encontrare firme y ejecutoriada, el Director General del
        Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador, notificará al Director Distritalcompetente por el cual se produjo la importación, para que ejerza la
        acción coactiva.
- - - - En espera de que el propietario justifique la condición de la mercadería dentro del plazo de 72 horas; de justificarse
        
        se procederá a devolver los bienes sin mas dilación
        
        Em caso de no justificar en legal y debida forma la tendencia de dichos bines
        
        Esto no serán devueltos hasta que l propietario de los mismos cumplan con las formalidades aduaneras
        
        pago de los tributos
        
        sin sanciones previstas en el COPSI
- - - - Control anterior
        
        Es el control aduanero antes de la presentación de la declaración aduanera de mercancías, comprende acciones de inspección o investigación directa sobre operadores de comercio exterior y mercancía seleccionadas a través de un sistema de perfil de riesgos
        
        El alcance de la investigación se podrá extender a la de empresa de transporte a las unidades de carga al depósito temporal o otros para la cual se podrá determinar inspección física de las mercancías en presencia de su representante
      - Control concurrente
        
        Es el control ejercido por la administración aduanera desde el momento de la presentación de la declaración aduanera hasta el momento de Levante o el embarque de las mercancías hacia el exterior.
        
        Los controles serán efectuados de acuerdo a las modalidades de despacho correspondiente. La autoridad aduanera solicitará a los importadores y demás operadores que intervienen en este proceso los documentos de acompañamiento y de soporte que acrediten los datos consignados en la declaración aduanera
      - Control posterior
        
        Corresponde todas las acciones de verificación de declaraciones aduaneras o de investigación que se inicien a partir es de Levante o embarque de mercancías hacia el exterior despachada para un determinado régimen aduanero
        
        Cuando se ejecuten las accciones de control posterior el control se realizará dentro de los cinco años contados desde la fecha que se debieron pagar los tributos de comercio exterior o desde el día siguiente del vencimiento del plazo máximo especial autorizado dicho proceso tendrá un período de hasta un año máximo para hacerse las verificaciones necesarias a los operadores de comercio exterior.
- - - - Quienes presten presten sus servicios como empleados o trabajadores de una persona jurídica, serán aquellos quienes mantengan una relación laboral de conformidad con las leyes establecidas para el efecto
      - Auditores
      - Contralores
      - Asesores
      - Comisarios
      - Gerentes
      - supervisores
- - - - Si no se entrega la información de forma completa la Autoridad Aduanera deberá sancionar al obligado de su presentación.
      - La clausura impuesta tendrá un plazo máximo de 30 días, luego de este plazo el SENAE procederá con el levantamiento de esta clausura