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AUDITORIA FORENSE K - Coggle Diagram
AUDITORIA FORENSE
FRAUDE FINANCIERO
Otros Fraudes Financieros (Corrupción Financiera).
entre ellos:
Cohecho.
Colusión.
Concusión.
Contrabando.
Desfalco.
Enriquecimiento ilícito.
Fraude Financiero en las Organizaciones.
Tipos
Corporativo
El que comete la organización (alta gerencia y/o consejo
directivo) para perjudicar a los usuarios de estados financieros
Laboral
El que comete uno o varios
empleados para perjudicar a la organización.
CARACTERÍSTICAS
AUDITOR FORENCE
Profesional valioso y necesario
Altamente capacitado, experto conocedor de:
Contabilidad, auditoría, control interno, administración de riesgos, tributación, finanzas,
informática, técnicas de investigación, legislación penal y otras disciplinas.
MISIÓN
Prevenir y
detectar el fraude financiero.
SEGURIDAD PERSONAL
Físicos o psicológicos en su contra o de su familia; en consecuencia, es
parte del trabajo
AUDITORIA FORENSE
Es una auditoria especializada
Enfoque
Detectiva
Preventiva
Características
De manera preventiva y/o detectiva combatir la corrupción financiera,pública y privada.
Debe señalarse que es competencia exclusiva de la justicia establecer si existe
o no fraude (delito).
CAMPO DE ACCIÓN
Es ejecutada por todo auditor
Auditores externos.
Auditores internos.
Auditores tributarios.
Auditores informáticos.
Auditores gubernamentales.
Puede desarrollar su trabajo como experto en organizaciones y áreas
Firmas Auditoras.
Fiscalías Estatales.
Unidades de Asuntos Internos.
Unidades de Auditoría Interna.
Unidades de Inteligencia Financiera.
Unidades de Investigaciones y Denuncias.
Entidades Fiscalizadoras Superiores (Contralorías).
Organizaciones de Control del Lavado de Activos.
Organizaciones de Combate a la Corrupción.
Organismos Estatales de Control (Superintendencias).
FASES
FASE 1. Planificación
FASE 3. Comunicación de Resultados
FASE 2. Trabajo de Campo
FASE 4. Monitoreo del caso
