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Cajas Operaticas, Los comprobantes impresos, numerados correlativamente,…
Cajas Operaticas
Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.
Control Interno
Procedimientos bien establecidos, con el propósito de monitorear todas las actividades de la Empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo.
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Debe hacerse, tomando en cuenta lo siguiente:
Establecerse un límite máximo para los pagos a realizarse por caja chica. Los que excedan dicho límite, se deberán pagar con cheques.
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Sólo se moverá cuando se decida aumentar o disminuir el fondo, o para su eliminación.
La persona responsable de la caja chica, no debe tener acceso a la Contabilidad, ni a los Cobros, ni a la Caja Principal.
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Tratamiento Contable
Análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado
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Los comprobantes impresos, numerados correlativamente, deberán estar aprobados previamente por otra persona autorizada y especificaran en cifras y letras, el monto pagado.
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