Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

формы оганизации для бизнеса - Coggle Diagram

- - - - если с ИП и юридическими лицами, то налог исчисляется по ставке 6% от полученного дохода.
        если с физическими лицами, то налог исчисляется по ставке 4 % от полученного дохода;
        
        Плюсы:
        Без отчетности
        Низкая ставка
        Без кассы
        Совмещение с работой по трудовому договору
        
        Минусы:
        Годовой доход – не более 2,4 млн рублей
        Работников по трудовым договорам нанимать нельзя
        Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.
- - - - Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%.
        Ставка на получаемые доходы будет– 13%
        
        Минусы:
        сложность ведения бухгалтерского учета;
        особые требования к хранению документации и отчетности
        большое количество статей налогообложения;
        возможные дополнительные отчисления в бюджеты регионов и субъектов РФ.
        
        Плюсы:
        отсутствие ограничений на прибыль;
        возможность найма любого доступного количества сотрудников, аренды любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли);
        возможность документально подтвердить убытки от деятельности и не платить налог;
        опция снижения ставки для предприятий, терпевших убыток в предыдущем отчетном периоде.
  - - - 6% от разницы доходов и расходов.
        На этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 80 млн рублей в год
        
        Плюсы:
        Легкость расчетов
        Сокращается уровень документационной нагрузки.
        Экономия средств фирмы
        Есть некоторые гарантии на случай, если ваши дела в бизнесе пошли не очень хорошо
        Легкость применения ЕСХН
        
        Минусы:
        Ограничен круг лиц, на которых распространяется данный режим
        При приобретении крупных партий продукции организации перестают получать использовать вычеты на налог на добавленную стоимость.
        нести значительные потери при перемещении своей продукции через таможню
  - - - Среднее количество сотрудников занятых в патентной деятельности не должно превышать 15 человек, а общие доходы — 60 млн рублей в год.
        (Предполагаемый доход× 6%) / 12 × Кол-во месяцев на которое хотим перейти.
        
        Плюсы:
        Предприниматель может самостоятельно определить срок действия специального налогового режима
        Не нужно сдавать налоговые декларации
        Региональные власти имеют право расширять список наименований деятельности, на которые могут быть выданы патенты
        
        Минусы:
        ПНС не предусматривает вычеты страховых взносов
        Налог ИП будет увеличен, если организация ведет несколько видов деятельности. Отдельно к каждому оформляется патент, стоимость которого рассчитывается в специальной программе на сайте ФНС.
        Выручка ИП не должна превышать 60 млн. рублей за год
  - - - 6% — для объекта “доходы”;
        15 % — “доходы минус расходы”;
        8 % — для объекта “доходы” при превышении лимитов;
        20 % — для объекта “доходы минус расходы” при превышении лимитов.
        
        Минусы:
        Многие предприятия, применяющие основную систему налогообложения, избегают работы с коммерсантами, применяющими УСН, потому что на «упрощенке» не платится НДС. Соответственно, их облагаемая база увеличивается.
        При расчётах наличными обязательно применение ККМ.
        При переходе с ОСН на УСН и обратно нельзя при расчёте налогов учесть убытки прошлых лет .
        При УСН применяется «минимальный налог» — он равен 1% от дохода. Если исчисленная сумма налога меньше минимума (например, предприниматель закончил год с убытками) — придётся заплатить 1% от суммы годового дохода.
        
        Плюсы:
        Снижается сумма налогов, что позволяет пустить на развитие бизнеса больше средств.
        «Упрощенцы» освобождаются от главных налогов ОСН — организации от налога на прибыль, а ИП — от НДФЛ, налога на имущество (кроме налога на недвижимость) и НДС
        Упрощается ведение бухучёта — в книгу учёта доходов и расходов записываются только операции, влияющие на формирование налоговой базы
        Уменьшается количество сдаваемых в ФНС отчетов — декларация подаётся один раз в год, а предприятия на ОСН отчитываются каждый квартал.
  - - - если с ИП и юридическими лицами, то налог исчисляется по ставке 6% от полученного дохода.
        если с физическими лицами, то налог исчисляется по ставке 4 % от полученного дохода;
        
        Минусы:
        Годовой доход – не более 2,4 млн рублей
        Работников по трудовым договорам нанимать нельзя
        Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.
        
        Плюсы:
        Без отчетности
        Низкая ставка
        Без кассы
        Совмещение с работой по трудовому договору
- - - - 6%
        
        Плюсы:
        Минимум отчетности
        Оптимальные сроки уплаты налога: авансовый платеж делается по итогам полугодия, окончательный расчет – по итогам года.
        
        Минусы:
        Необходимость соблюдать несколько критериев, особенно критерия по доле выручки в 70%
        Четкое ограничение статей расходов;
  - - - Плюсы:
        возможность найма любого доступного количества сотрудников, аренды любого количества помещений для деятельности (в т. ч. торговли)
        возможность документально подтвердить убытки от деятельности и не платить налог;
        опция снижения ставки для предприятий, терпевших убыток в предыдущем отчетном периоде.
      - Минусы:
        сложность ведения бухгалтерского учета
        особые требования к хранению документации и отчетности
        большое количество статей налогообложения;
        возможные дополнительные отчисления в бюджеты регионов и субъектов РФ.
  - - - УСН Доходы
        
        Полученный доход без учета произведенных расходов.
        
        В общем случае 6%, но регионы вправе снижать ставку до 1%.
        
        Плюсы:
        Простой учет доходов
        Не ведется учет расходов
        Фикс ставка расходов
        
        Минусы:
        Налог не зависит от расходов
        Ограничения по кол-ву сотрудников
      - УСН Доходы минус расходы
        
        Разница между полученными доходами и доказанными обоснованными расходами.
        При уплате минимального налога налоговой базой являются полученные доходы.
        
        В общем случае 15%, но регионы могут снижать ставку до 5%. Ставка минимального налога равна 1%.
        
        Минусы:
        Ограничения по кол-ву сотрудников
        Закрытый список расходов
        Контроль расходов со стороны налогового органа и необходимость их обоснования
        
        Плюсы:
        Доходы учитываются кассовым методом
        Расходы учитываются по факту из оплаты