Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
BUOI 16_17 CHIẾN BINH KẾ TOÁN - Coggle Diagram
BUOI 16_17 CHIẾN BINH KẾ TOÁN
KIẾN THỨC CHUNG
"Theo đuổi đam mê thành công theo đuổi bạn" đúng hay sai??
Phải cài đam mê không pahỉ tự nhiên mình thích
Sai vì có những đam mê không đúng
Cài đam mê yêu kế toán
Thi các chứng chỉ kế toán
đừng bao giờ tỏ ra mình yếu kém
Lửa là cái quan trọng
"nghiện"
PHƯƠNG PHÁP HỌC
Vẽ sơ đồ tư duy
Đặt câu hỏi tại sao?
Key word, tô màu
Luôn tổng quát lại những gì mình học
Phần hành kế toán
Tiền mặt
Kê khai thuế
Thuế GTGT
Thuế TNCN
Thuế TNDN
......
.....
Chứng từ
Đầu ra
Đầu vào
Lương, BHXH
GIẢI BÀI TẬP
Điều kiện uỷ quyền quyết toán
Vẫn làm tại CTy tại thời điểm quyết toán
HĐ>3 tháng
Có thu nhập vãng lai nhưng đã dc khấu trừ 10%, TN <10tr
Tích hay không tích uỷ quyền quyết toán
Tính lại thuế TNCN
Hoàn thuế qua công ty
Giảm trừ bản thân
Cách làm BC sử dụng chứng từ khấu trừ thuế
Nộp trực tiếp BC tại cơ quan thuế
Dùng HTKK
Giao dịch liên kết
Nghị định 132
Kê khai là để thuế quản lý
Dữ liệu GDLK ko dc thuế công khai
Theo nguyên tắc trọng yếu: Giá trị lớn hay nhỏ GDLK
Kê khai uỷ quyền quyết toán
Tính luỹ tiến
HD> 3 tháng
Ko phân biệt uỷ quyền hay ko
Toàn phần
10%
20% cá nhân ko cư trú
CT thuế TNCN từ chuyển nhượng vốn góp
Thuế suất 20%
(Giá Chuyển nhương - giá mua - CP hợp lý liên quan) x thuế suất
Tờ khai : Mẫu 04/CNV- TNCN
CT thuế bảo vệ môi trường
SL đơn vị hoá tính x mức thuế tuyệt đối trên 1 đơn vị hàng hoá
VD: điện, rác ...
Gia hạn nộp thuế
Đơn gia hạn
KHông phải nộp tiền chậm nộp
TNCN
Miễn thuế TNCN Chuyển nhượng 1 BDS duy nhất
ĐL bảo hiểm , xổ số => ko phải quyết toán TNCN
Cá nhân nước ngoài rời VN
Uỷ quyền lại cty
Uỷ quyền cho tổ chức khác QT
Chuyển nhượng CK
Thời hạn nộp tờ khai 10 ngày
Thủ tục kiểm toán HTK
Phân tích SL HTK năm này so với năm trước
ĐC số dư XNT với bảng CĐPS
Mặt hàng nào tồn đọng lâu ko PS?
Thông tư 48
Quy định trích lập HTK
HTK có bị âm hay ko?
Số dư HTK với sức chứa của kho Cty?
Hoá đơn chứng từ hợp lệ hay không?
Thủ tục kiểm toán doanh thu
Tờ khai thuế với BC bán hàng
Thủ tcụ kiểm toán TSCD
Tính hiện hữu => kiểm kê TSCD
Thông tư 45
Thủ tục
ĐC biên bản kiểm kê và bảng tính khấu hao
Bảng tính KH với chi tiết KH 214
Ghi nhận nguyên giá đúng hay ko?
Khung khấu hao phù hợp hay không?
TSCD có phục vụ HĐ SXKD hay không?
Check thành phầm => TSCD có dùng để SX SP hay ko?
Công suất sản xuất
Tài khoản chi phí hạch toán hay chưa?
Thời điểm bắt đầu phân bổ khấu hao
Phân bổ đầy đủ các tháng hay chưa