Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Quy định pháp luật về tiền ảo trên thế giới và tại Việt Nam - Coggle…

- - - - Đến tháng 10/2019, có 123/267 quốc gia ủng hộ và không có hạn chế đáng kể về pháp lý Bitcoin
    - - có thể là tiềm năng hoặc rủi ro đối với Bitcoin
  - - - Nhật Bản: Nước đầu tiên hoàn toàn chấp nhận Bitcoin. Từ ngày 1/4/2017, Bitcoin được coi là tài sản và là một phương thức thanh toán hợp pháp, được quản lý bởi Cơ quan Dịch vụ Tài Chính Nhật Bản. Một số tổ chức lớn tại quốc gia này cũng coi bitcoin như một loại tiền tệ
      - Liên minh Châu Âu: không tính thuế Bitcoin vì nó coi như một phương tiện thanh toán
      - Mỹ
        
        Dù không chính thức hợp pháp, song Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai đã phân loại bitcoin như một loại hàng hóa. Trong khi đó, Bộ Tài Chính Mỹ lại xem đây là một doanh nghiệp dịch vụ tiền tệ
        
        Bitcoin có mặt trên thị trường tài chính phái sinh của Mỹ
        
        Một số tiểu bang thông qua dự luật công nhận tiền mã hoá là một loại tiền tệ
      - Nga: Dù ban hành lệnh cấm khai thác Bitcoin và những hoạt động liên quan như cung cấp điểm giao dịch,… Song, việc sở hữu Bitcoin ở Nga vẫn được cho phép. Nghĩa là người dân Nga có thể mua bán tại các điểm bán, sàn giao dịch nước ngoài
      - Thái Lan: Một trong những quốc gia có khung pháp lý khắt khe nhất về sàn giao dịch bitcoin tại Châu Á
      - Ngoài ra còn có rất nhiều quốc gia khác chấp nhận Bitcoin như: Singapore, Mexico, , Argentina, Brazil, Chile, Venezuela, , Li Băng, Thổ Nhĩ Kỳ, Hong Kong,Hàn Quốc, Malaysia, Philippines, Australia, New Zealand,...
  - - - Ra lệnh đóng băng các tài khoản ngân hàng liên quan đến giao dịch, đào Bitcoin
      - Thiết lập lệnh cấm truy cập internet và di động trên toàn quốc cho tất cả mọi thứ liên quan đến giao dịch tiền mã hóa
      - Tuy nhiên, TQ lại có những chính sách phát triển công nghệ blockchain
  - - - Giao dịch, thanh toán bằng bitcoin
        
        Có thể bị phạt nếu mua bán, sử dụng bitcoin
        
        Căn cứ điểm d, khoản 6, Điều 26 Nghị định 88/2019/NĐ-CP, sử dụng các phương tiện thanh toán không hợp pháp mà có thể bị phạt tiền từ 50 triệu đồng đến 100 triệu đồng
        
        Tham gia mua bán Bitcoin được coi hành vi trái pháp luật, tùy từng mức độ có thể sẽ bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự
        
        Theo Điều 206 Bộ luật Hình sự 2015 được sửa đổi, bổ sung 2017: hành vi phát hành, cung ứng, sử dụng các phương tiện thanh toán không hợp pháp (bao gồm cả bitcoin và các loại tiền ảo tương tự khác) có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự
        
        Theo hoạt động giao dịch, thanh toán bằng bitcoin
        
        bitcoin không phải là phương tiện được phép thanh toán trên thị trường
      - Hoạt động đầu tư, kinh doanh bitcoin
        
        Tại Quyết định 27/2018 của thủ tướng chính phủ, kinh doanh bitcoin không được liệt kê trong hệ thống ngành, nghề kinh tế Việt Nam
        
        Tại Điều 6 của Luật Đầu tư 2020, bitcoin không được liệt kê là một trong những ngành, nghề kinh doanh bị cấm đầu tư
        
        Pháp luật Việt Nam không chính thức cho phép kinh doanh bitcoin và không coi nó là một loại hàng hoá nhưng lại cũng không quy định rõ việc cấm kinh doanh bitcoin. Vì vậy, việc kinh doanh và đầu tư bitcoin vẫn được diễn ra mà không chịu bất cứ loại thuế nào
        
        VD: ngày 21/9/2017, Tòa án nhân dân tỉnh Bến Tre đã phán quyết với nội dung hủy quyết định của Chi cục thuế TP. Bến Tre về việc truy thu hơn 981 triệu đồng tiền thuế giá trị gia tăng và hơn 1,6 tỷ đồng tiền thuế thu nhập cá nhân đối với ông Nguyễn Việt Cường, do ông này tham gia trao đổi tiền điện tử Bitcoin. Theo Hội đồng xét xử, hiện chưa có luật công nhận tiền ảo Bitcoin là hàng hóa, nên việc cơ quan thuế ra quyết định truy thu thuế trong trường hợp này là “mặc nhiên công nhận” loại tiền này là hàng hóa