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Realización de una auditoría - Coggle Diagram
Realización de una auditoría
6.1 Generalidades
Preparación y realización de una auditoría específica como parte de un programa de auditoría.
6.2 Inicio de la auditoría
6.2.1 Generalidades La secuencia puede diferir dependiendo del auditado, de los procesos y de las circunstancias específicas de la auditoría.
6.2.2 Establecimiento del contacto con el auditado.
6.2.3 Determinación de la viabilidad de la auditoría
a) la información suficiente y apropiada para planificar y llevar a cabo la auditoría;
b) la cooperación adecuada del auditado;
c) el tiempo y los recursos adecuados para llevar a cabo la auditoría.
b) confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoría;
c) proporcionar información pertinente sobre los objetivos de la auditoría, el alcance, los criterios, los métodos y la composición del equipo auditor, incluyendo a los expertos técnicos.
. a) confirmar los canales de comunicación con los representantes del auditado;
6.7 Realización de las actividades de seguimiento de una auditoría
Los resultados de la auditoría pueden, dependiendo de los objetivos de la auditoría, indicar la necesidad de correcciones, o de acciones correctivas, u oportunidades para la mejora, también debería verificarse si se completaron las acciones y su eficacia.
6.4 Realización de las actividades de auditoría
6.4.1 Generalidades
6.4.2 Asignación de roles y responsabilidades de los guías y los observadores
6.4.3 Realización de la reunión de apertura
6.4.4 Comunicación durante la auditoría
6.4.5 Disponibilidad y acceso de la información de auditoría
6.4.6 Revisión de la información documentada durante la auditoría
6.4.7 Recopilación y verificación de la información
6.4.8 Generación de hallazgos de la auditoría
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Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no conformidad
con los criterios de auditoría.
La información pertinente a los objetivos, el alcance y los criterios de la misma, debería recopilarse mediante un muestreo apropiado y debería verificarse, en la medida de lo posible.
-Determinar la conformidad del sistema con los criterios de auditoría, sobre la base de la
documentación disponible; -Reunir información para apoyar las actividades de auditoría.
Los métodos de auditoría elegidos para una auditoría dependen de los objetivos de auditoría
definidos, el alcance y los criterios, así como la duración y la ubicación.
El equipo auditor debería reunirse periódicamente para intercambiar información, evaluar el progreso
de la auditoría, y reasignar las tareas entre los miembros del equipo auditor, según sea necesario.
El propósito de la reunión de apertura es: a) confirmar el acuerdo de todos los participantes (por ejemplo, auditado, equipo auditor) sobre el plan de auditoría; b) presentar al equipo auditor y sus roles
a) ayudar a los auditores a identificar a las personas que participarán en las entrevistas y a confirmar los horarios y las ubicaciones; b) acordar el acceso a ubicaciones específicas del auditado;
Normalmente las actividades de auditoría se realizan en una secuencia definida
6.3 Preparación de las actividades de auditoría
6.3.1 Realización de la revisión de la información documentada
6.3.2 Planificación de la auditoría
6.3.3 Asignación de las tareas al equipo auditor
6.3.4 Preparación de la información documentada para la auditoría
Los miembros del equipo auditor deberían recopilar y revisar la información pertinente a las tareas de auditoría asignadas y preparar la información documentada para la auditoría, usando cualquier medio apropiado.
El líder del equipo auditor debería realizar reuniones del equipo auditor, cuando sea apropiado, para
distribuir las asignaciones de trabajo y decidir los posibles cambios.
6.3.2.1 Enfoque basado en riesgos para la planificación. 6.3.2.2 Detalles de la planificación de la auditoría
Reunir información para comprender las operaciones del auditado
6.6 Finalización de la auditoría
La auditoría finaliza cuando se hayan realizado todas las actividades de auditoría planificadas, ley, el equipo auditor y las personas responsables de la gestión del programa de auditoría no deberían revelar ninguna información obtenida durante la auditoría ni el informe de la auditoría
6.5 Preparación y distribución del informe de la auditoría
6.5.1 Preparación del informe de la auditoría
6.5.2 Distribución del informe de la auditoría
El informe de la auditoría debería emitirse en el periodo de tiempo acordado. También debería estar fechado, revisado y aceptado.
El líder del equipo auditor debería informar de las conclusiones de la auditoría, este informe de auditoría debería proporcionar un registro completo, preciso, conciso y claro de la misma.