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CONTROLE INTERNE - Coggle Diagram
CONTROLE INTERNE
ROLES DES CONTROLEURS INTERNES
ASSURER LE BON FONCTIONNEMENT DU PROCESSUS DE MISE EN COFORMITE DES ACTIVITES
VEILLER A LA COHERENCE DES DIFFERENTS DISPOSITIFS DE CONTROLE INTERNE
SERVIR DE SUPPORT METHODOLOGIQUE A TOUS LES ACTEURS
GERER LE CHANGEMENT DU CONTROLE INTERNE SON ORGANISATION ET SA MISE EN OEUVRE
LES ACTEURS
L'ORGANE DELIBERANT
LE COMITE D'AUDIT
L'ORGANE EXECUTIF
MISSION D'AUDIT
PHASE D'INVESTIGATION : MISE EN OEUVRE DES CONTROLES
PHASE DE RESTITUTION : ELABORATION DU RAPPORT ET PRESENTATION AUX AUDITES
PHASE DE PLANIFICATION ET D'ORGANISATION
DEFINITION DES OBJECTIFS
IDENTIFICATION DES RISQUES
PRISE DE CONNAISSANCE
OBJECTIFS
NORMES MPA
EFFICACITE ET EFFICIENCE DES OPERATIONS
PROTECTION DU PATRIMOINE
FIABILITE ET INTEGRITE DES INFORMATIONS FINANCIERES ET OPERATIONNELLES
RESPECT DES LOIS, REGLEMENTS ET CONTRATS
AUDITEUR INTERNE DOIT S'ASSURER QUE:
LES INFORMATIONS RELATIVES SONT RECENSES ET COMMUNIQUES
LEUR MODALITES DE TRAITEMENT SONT APPROPRIES
LES RISQUES SIGINIFICATIFS SONT IDENTIFIES
LES OBJECTIFS DE L'ORGANISATION SONT COHERENTS AVEC LA MISSION
DEFINITION
ENSEMBLE DE SECURITES CONTRIBUANTS A LA MAITRISE DE L'ENTREPRISE