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DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA (Unidad 2), (COMITÉ DE AUDITORIA) -…

- - - - Permiten localizar y conocer el lugar exacto de donde se encuentra una cédula dentro del expediente o archivo y el legajo de Auditoría
      - Se anotan con lápiz rojo, en la parte superior derecha de la cédula de Auditoría
    - - Son símbolos utilizados para señalar en los papeles de trabajo, el tipo de revisión y la prueba efectuada, facilitando el trabajo, se aprovecha el espacio, facilita la supervisió
    - - Sirve para: Planear, Dirigir y Controlar el trabajo de Auditoría unidad administrativa, actividad rubro contable
      - Son los pasos a seguir, indicando procedimientos, extensión y su relación o conexión con los papeles de trabajo. Representa la selección de los mejores métodos para hacer bien su trabajo y dejar constancia de ese trabajo
    - - Es un listado en forma de preguntas donde se agrupan las transacciones en un ciclo de operaciones interrelacionadas e Interactuantes
      - El Auditor interno podrá formular sus propios cuestionarios de acuerdo a las necesidades
    - - Diseño de programa de trabajo anual
      - Se aceptarán sugerencias de la administración, y otras áreas interesadas, ejecutivos de niveles medios, gerentes y supervisores
      - Documento de planeación, en el que se consignan los trabajos a realizar, se diseña por 1 año calendario.
      - También son elementos a considerar en su formulación: el volumen de incidencias, hallazgos u observaciones detectados de auditorías anteriores, soluciones, seguimientos, etc.
- - - - El director general de la organización.
      - Los directores o responsables de las principales áreas operativas
      - El auditor externo.
      - eventuales especialistas para atender necesidades específicas.
      - director de auditoria interna
    - - Identificación de áreas u operaciones con problema presentes y potenciales
      - Uso institucional y ordenado del esfuerzo de auditoria para evitar acciones aisladas en detrimento
      - Comunicación e interacción directa entre los miembros del comité
      - Compromiso interdisciplinario y de acciones conjuntas entre los miembros del comité
      - Contacto o comunicación directa con el consejo de administración
      - Fomento de comunicación y relación adecuadas entre los auditores internos y externos
      - Servicio a la organización
      - Ahorro en costo de auditoria externa
      - Respaldo a informes de auditoria interna y dictámenes de auditoria externa.
      - Seguimiento institucional a recomendaciones de la auditoria.