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Matrice - Coggle Diagram
Matrice
Financement
Reperformance des charges financières (emprunts et instruments de couvertures
Valider le respect de covenants
Revue des contrats d'emprunt
Valider les remboursement et tirages d'emprunt
Circul des banques
Vérifier situation de non-refinancement
Revue des engagement HB
Actif immo
Test cessions d'actif/ composants
Contrat de cession
Recalcul Rt de cession
Test de dépréciation
Comparer VNC / VE > PMVL
Traitement des frais d'acquisition
Contr frais selon méth
Revue de la valorisation
Test des acquisitions/ CAPEX
Validation répartition ter/cons FSIF
Cadrage mt brut (contrat d'acq)
Controle amort FSIF
Reperf dot amo
Validation des DAPs
Si MVL > Dépr à passer
Titres de participation
Test de dépré
Test dur les revenus de titres de participation
Test de cession de titres / calcul PM/V
Test des acquisition de titres
AACE
Revue analytique
Taxe foncière, bureau, CVAE
Cadrage aux justificatifs
Travaux sur exhaustivité
Capitaux propres
Validation des mouvements
Validation de l'affectation du résultat N-1
Autres dettes
Dépôts de garantie : cadrage aux baux
Dette intragroupe : vérification de réciprocité
Cadrage avec justificatifs
Disponibilités
Revue des écritures anciennes / non rapprochées
Circularisation des banques
Cadrage au RB et à l'ERB
Valeurs Mobilières de Placement VMP
Test des cession / résultat de cession
Test des acquisitions et cessions
Créance
Test de dépré impayés
Validation de la réciprocité
Réalité des créances
IS
Calcul de l'IS
Déductibilité des intérêts / sous capitalisation
Evaluation risque fiscaux
PRC
Revenus des provisions (existence - montant)
Circularisation des avocats
Chiffre d'affaires
Revue des baux
Reperformance du CA à partir des baux