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PROCESO DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN - Coggle Diagram
PROCESO DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN
FASE I: CONOCIMIENTO PRELIMINAR
VISITA DE OBSERVACIÓN ENTIDAD
REVISIÓN ARCHIVOS APELES DE TRABAJO
DETERMINACIÓN INDICADORES
DETECTAR EL FODA
EVALUACIÓN ESTRUCTURA CONTROL INTERNO
DEFINICIÓN DE OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE AUDITORÍA
FASE II: PLANIFICACIÓN
ANALISIS INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN
EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO POR COMPONENTES
ELABORACIÓN PLAN Y PROGRAMAS
MEMORANDO DE PLANIFICACIÓN
PROGRAMAS DE TRABAJO
FASE III: EJECUCIÓN
APLICACIÓN DE PROGRAMA
PREPARACIÓN DE PAPELES DE TRABAJO
HOJAS DE RESUMEN HALLAZGOS POR COMPONENTE
DEFINICIÓN ESTRUCTURA DEL INFORME
PAPELES DE TRABAJO
ARCHIVO CORRIENTE
ARCHIVO PERMANENTE
FASE IV: COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
REDACCIÓN BORRADOR DE INFORME
CONFERENCIA FINAL PARA LECTURAS DE INFORME
OBTENCIÓN CRITERIOS ENTIDAD
EMISIÓN INFORME FINAL, SINTESIS Y MEMORANDO DE ANTECEDENTES
BORRADOR DEL INFORME
CONFERENCIA FINAL
INFORME FINAL
FASE V: SEGUIMIENTO
HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES AL TERMINAR LA AUDITORÍA
RECOMPROBACIÓN DESPUES DE UNO O DOS AÑOS