Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO, image, image, image, image - Coggle Diagram
ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
¿QUÉ ES?
Es un término que hace referencia al desembolso, recaudo y concentración del efectivo, el objetivo principal es gestionar adecuadamente los saldos disponibles en la caja de una empresa para garantizar su disponibilidad en los momentos requeridos, evitando el riesgo de ser insolventes.
¿CÓMO SE GENERA Y APLICA EL EFECTIVO DE UNA EMPRESA?
El efectivo es lo que el permite a la empresa invertir, comprar activos, mercancías , materia prima, pago de nómina, pago de pasivos, etc.
La empresa debe mantener la disponibilidad suficiente de efectivo , para cubrir sus mínimas necesidades, además de disponer de la capacidad suficiente para tender eventuales necesidades adicionales de efectivo
El primer requisito para administrar el efectivo es:
Conocer tanto la forma en el que este se genera , como la manera en que se lo aplica
Esta información la proporciona el estado de flujo de efectivo
Este informa cuáles han sido las principales fuentes de dinero de la empresa, durante un período determinadode tiempo, cómo tambien que han hecho con el.
La capacidad para generar efectivo por medio de la operación , permite determinar el crecimiento potencial de la empresa y su salud financiera
LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO ES TAREA DE TODAS LAS PERSONAS QUE LABORAN EN UNA EMPRESA
La mayoría de las actividades de la empresa van encaminadas a afectar , directa o indirectamenteel flujo de la empresa
Consecuentemente, su administración es tarea en la cuál estan involucradas todas las personas que laboran en la misma
Porque todo le haga cada individuo va a afectar de alguna manera el efectivo de la empresa
CICLO DEL EFECTIVO DE UNA EMPRESA
La administración del ciclo de efectivo es un elemento importante en la administración del capital de trabajo, al realizar un análisis del mismo se deben tener en cuenta dos aspectos fundamentales:
Ciclo de conversión de cuentas por cobrar
Ciclo de conversión de inventarios
Es uno de los mecanismos con los que se controla el efectivo y establece la relación que existe entre los pagos y cobros.
Expresa la cantidad del tiempo que transcurre a partir de la compra de materia prima hasta que se efectúa el cobro por la venta del producto terminado o servicio prestado.
1. Proveedores
2. Inventario
(materias primas)
3. Inventario
( poducto en proceso)
4. Inventario
(producto terminado)
5. Cuenta por cobrar
6. Efectivo
Ciclo de pago
Tiene en cuenta las salidas de efectivos que se generan en las empresas por conceptos de pago de compra de materias primas,mano de obras y otros.
Rotación de caja
Expresa el número de veces que rota realmente la caja y tiene como objetivo maximizar la ganancia a través de efectivo.
RAZONES DEL MANTENIMIENTO DE SALDOS
La empresa debe mantener la mínima cantidad de efectivo para permitir la realización de sus actividades normales de negocios y debe tener suficiente efectivo para aprovevhar los descuentos comerciales, mantener la reputación crediticia y satisfacer las necesidades inesperadas de efectivo.
MOTIVOS PARA MANTENER EFECTIVO
MOTIVO ESPECULATIVO
Tomar ventaja de oportunidades temporales como:
Súbita baja en el precio de una materia prima
MOTIVO DE PRECAUCIÓN
Mantener un colchón de seguridad para hacer frente a necesidades de efectivo no esperadas
Entre más predecibles sean los flujos de entrada y salida, menos efectivo se necesita para las necesidades de precaución
MOTIVO DE TRANSACCIONES
Hacer frente a pagos normales como:
compras
sueldos
impuestos
dividendos
COSTOS RELACIONADOS CON EL MANTENIMIENTO DE UN SALDO EFECTIVO
Costos de escasez
Pérdida de descuentos por pago de efectivo
Deterioro de la calificación de crédito de la compañía
Mayores gastos por pago de intereses
Posible insolvencia financiera
Costo de oportunidad
No poder usar el dinero a causa de mantener un saldo mínimo en el banco con otros acreedores
Necesidad de mantener inventarios altos que no permite mover flujos de efectivo en otra dirección
Mantener inversiones en títulos negociables por periodos altos, lo que mantiene dinero detenido para posibles inversiones
PRINCIPIOS BÁSICOS EN LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
1
SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN INCREMENTAR LAS ENTRADAS DE EFECTIVO
Incrementar el volumen de ventas
Incrementar el precio de ventas
Mejorar la mezcla de ventas
2
SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN ACELERAR LAS ENTRADAS DE EFECTIVO
Incrementar ventas al contado
Pedir anticipos a clientes
Reducir plazos de crédito
3
SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN DISMINUIR LAS SALIDAS DE DINERO
Negociar mejores condiciones
Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de la empresa
Hacer bien las cosas desde la primera vez
4
SIEMPRE QUE SEA POSIBLE SE DEBEN DEMORAR LAS SALIDAS DE DINERO
Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles
Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar
