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税法 (二、增值税法, 十三、税收征收管理法, 四、企业所得税法, 一、总论, 五、个人所得税法, 七、关税法和船舶吨税法,…
税法
二、增值税法
（八）出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税
4.出口货物、劳务及应税行为增值税征税政策
5.外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务的增值税退税管理
3.出口货物、劳务及应税行为增值税免税政策
6.境外旅客购物离境退税政策
7.出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）税管理
2.出口货物、劳务及跨境应税行为增值税退（免）税政策
1.出口货物、劳务及跨境应税行为退（免）税基本政策
（十一）增值税发票的使用及管理
1.增值税专用发票
2.增值税普通发票
3.增值税电子普通发票
4.机动车销售统一发票
5.“营改增”后纳税人发票的使用
6.“营改增”后税控系统使用问题
（九）税收优惠
2.“营改增”规定的税收优惠政策
3.财政部、国家税务总局规定的其他部分征免税项目
1.《增值税暂行条例》规定的免税项目
4.增值税起征点的规定
5.其他有关减免税规定
（七）进口环节增值税的征收
2.进口环节增值税的适用税率
3.进口环节增值税应纳税额计算
1.进口环节增值税的征收范围及纳税人
4.进口环节增值税的管理
（十）征收管理
2.增值税一般纳税人纳税申报办法
3.增值税小规模纳税人纳税申报办法
1.纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点
4.“营改增”汇总纳税管理办法
（六）简易征税方法应纳税额的计算
2.含税销售额的换算
3.资管产品运营业务的增值税处理
1.应纳税额的计算
（五）一般计税方法应纳税额的计算
2.进项税额的确认和计算
3.应纳税额的计算
1.销项税额的计算
特殊销售方式下的销售额
全额
贷款服务的销售额
按照全部利息及利息性质的收入为销售额
直接收费金融服务
提供直接金融服务收取的手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类费用
发卡机构、清算机构和收单机构提供银行卡跨机构资金清算服务
服务费、手续费
差额
金融商品转让
按照卖出价扣除买入价的余额为销售额
转让时出现正负差的，按盈亏相抵后的余额为销售额，为负数的话转入下一纳税期，
但负差不得跨年
买入价可按照加权平均法、移动加权平均法核算，选择后36个月不得变更
转让时不得开具增值税专用发票
限售股（晓得即可）
经济代理服务
以取得的全部价款和价外费用，扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或行政单位性收费后的余额为销售额
融资租赁和融资性售后回租
（四）增值税的计税方法
2.简易计税方法
征收率（3%、5%）
3.扣缴计税方法
境外单位或个人在境内销售服务，纳税——境内营业机构>境内代理人>购买方（不用征收率、不抵进项、预提所得税）
1.一般计税方法
国家特定的销售货物、应税劳务、应税行为，也可以选择适用简易计税方法（一经适用简易计税方法计税，36个月内不得变更）
税率
（三）税率与征收率
2.增值税征收率
3.兼营行为的税率选择
1.增值税税率
（二）一般纳税人、小规模纳税人的登记管理
1.一般纳税人的登记及管理
2.小规模纳税人的登记及管理
（一）征税范围及纳税义务人
1.征税范围
小规模纳税人（简易计税）
一般纳税人（一般计税）
2.纳税义务人和扣缴义务人
十三、税收征收管理法
（三）税款征收
2.税款征收的方式
3.税款征收制度
1.税款征收的原则
（四）税务检查
1.税务检查的形式和方法
2.税务检查的职责
（二）税务管理
2.账簿、凭证管理
3.纳税申报管理
1.税务登记管理
（五）法律责任
（一）税收征收管理法概述
2.税收征收管理法的适用范围
3.税收征收管理法的遵守主体
1.税收征收管理法的立法目的
（六）纳税担保和抵押
2.纳税抵押
3.纳税质押
1.纳税保证
4.法律责任
（七）纳税信用管理
3.纳税信用评估结果的确定和发布
4.纳税信用评估结果的应用
5.纳税信用修复
2.纳税信用评估
1.纳税信用信息的采集
（八）税收违法行为检举管理办法
4.检举人的答复和奖励
5.权利保护
3.检举事项的管理
6.法律责任
2.检举事项的处理
7.其他事项
1.检举事项的接收与受理
（九）税务文书电子送达规定（试行）
四、企业所得税法
（四）资产损失的所得税处理
2.资产损失扣除政策
3.资产损失税前扣除管理
1.资产损失的定义
（五）企业重组的所得税处理
2.企业重组的一般性税务处理方法
3.企业重组的特殊性税务处理方法
1.企业重组的认定
（三）资产的税务处理
2.生物资产的税务处理
3.无形资产的税务处理
1.固定资产的税务处理
4.长期待摊费用的税务处理
5.存货的税务处理
6.投资资产的税务处理
7.税法规定与会计规定差异的处理
（六）税收优惠
5.加计扣除优惠
6.创投企业优惠
4.小型微利企业优惠
7.加速折旧优惠
8.减计收入优惠
3.技术先进型服务企业优惠
2.高新技术企业优惠
9.税额抵免优惠
1.免征与减征优惠
10.民族自治地方优惠
11.非居民企业优惠
12.特殊行业优惠
13.其他优惠
（二）应纳税所得额的计算
3.税前扣除原则和范围
4.不得扣除的项目
2.不征税收入和免税收入
5.亏损弥补
1.收入总额
（七）应纳税额的计算
4.非居民企业应纳税额的计算
5.非居民企业所得税核定征收办法
3.居民企业核定征收应纳税额的处理
6.房地产开发企业所得税预缴税款的处理
2.境外所得抵扣税额的计算
1.居民企业应纳税额的计算
（一）纳税义务人、征税对象与税率
2.征税对象
3.税率
1.纳税义务人
（八）征收管理
5.跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
6.合伙企业所得税的征收管理
4.源泉扣缴
7.居民企业报告境外投资和所得信息的管理
3.纳税申报
8.跨境电子商务综合试验区核定征收企业所得税
2.纳税期限
9.纳税申报表填写方法
1.纳税地点
一、总论
（三）税法要素
2.征税对象
3.税目
1.纳税义务人
4.税率
5.纳税环节
6.纳税期限
7.纳税地点
8.其他要素
（五）税收执法
2.税收征收管理范围划分
3.税收收入划分
1.税务机构设置与职能
4.税务检查权
5.税务稽查权
6.税务行政复议裁决权
7.其他税收执法权
（四）税收立法与我国现行税法体系
3.税收立法机关
4.税收立法程序
2.税收立法权及其划分
5.我国现行税法体系
1.税收立法原则
（六）税务权利与义务
1.税务行政主体的权利与义务
2.纳税人、扣缴义务人的权利与义务
3.地方各级政府、有关部门和单位的权利与义务
4.发展涉税专业服务促进税法遵从
（一）税法的概念及税收法律关系
2.税收法律关系
3.税法与其他法律的关系
1.税法的概念（强制无偿）
（二）税法原则
1.税法基本原则
税收公平原则
收受效率原则
税收法定原则
实质课税原则
2.税法适用原则
（七）国际税收关系
1.国际重复征税与国际税收协定
2.国际避税、反避税与国际税收合作
五、个人所得税法
（四）境外所得的税额扣除
（五）应纳税额的计算
3.经营所得应纳税额的计算
4.财产租赁所得应纳税额的计算
2.非居民个人工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得应纳税所得额的计算
5.财产转让所得应纳税额的计算
1.居民个人综合所得应纳税额的计算
6.利息、股息、红利所得应纳税额的计算
7.偶然所得应纳税额的计算
（三）税收优惠
1.免征个人所得税的优惠
2.减征个人所得税的优惠
（六）应纳税额计算中的特殊问题
（二）税率与应纳税所得额的确定
1.税率
2.应纳税所得额的确定
（七）征收管理
4.专项附加扣除操作的规定
5.反避税的规定
3.办理 2019 年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的规定
6.自然人纳税识别号的规定
2.全员全额扣缴申报纳税
7.将《税收完税证明》（文书式）调整为《纳税记录》的规定
1.自行申报纳税
8.建立个人所得税纳税信用管理机制
（一）纳税义务人与征税范围
2.征税范围
3.所得来源地的确定
1.纳税义务人
七、关税法和船舶吨税法
（三）关税完税价格与应纳税额的计算
2.关税的完税价格
3.应纳税额的计算
1.原产地规定
（四）关税减免
2.特定减免税
3.暂时免税
1.法定减免税
4.临时减免税
（二）关税进出口税则
2.税则归类
3.税率
1.进出口税则概况
（五）关税征收管理
3.关税退还
4.关税补征和追征
2.关税的强制执行
5.关税纳税争议的处理
1.关税缴纳
（一）关税征税对象与纳税义务人
2.纳税义务人
1.征税对象
（六）船舶吨税
2.应纳税额计算
3.税收优惠
1.征收范围和税率
4.征收管理
十二、国际税收税务管理实务
（三）境外所得税收管理
6.适用间接抵免的外国企业持股比例的计算
7.税收饶让抵免的应纳税额的确定
5.境外所得间接负担税额的计算
8.抵免限额的计算
4.可予抵免境外所得税额的确认
9.实际抵免境外税额的计算
3.境外应纳税所得额的计算
10.简易办法计算抵免
2.境外所得税额抵免计算的基本项目
11.境外分支机构与我国对应纳税年度的确定
1.适用范围
12.境外所得税抵免时应纳所得税额的计算
（四）国际反避税
2.一般反避税
3.特别纳税调整
1.税基侵蚀和利润转移项目
（二）非居民企业税收管理
1.外国企业常驻代表机构
2.承包工程作业和提供劳务
3.股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得
4.中国境内机构和个人对外付汇的税收管理
（五）转让定价税务管理
3.转让定价调整方法
4.转让定价调查及调整
2.同期资料管理
5.预约定价安排
1.关联申报
（一）国际税收协定
2.我国缔结税收协定（安排）的情况
3.国际税收协定典型条款介绍
1.国际税收协定及其范本
4.国际税收协定管理
（六）国际税收征管合作
2.海外账户税收遵从法案
3.金融账户涉税信息自动交换标准
1.情报交换
三、消费税法
（三）应纳税额的计算
3.进口环节应纳消费税的计算
4.已纳消费税扣除的计算
2.委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算
5.特殊环节应纳消费税的计算
1.生产销售环节应纳消费税的计算
6.消费税出口退税的计算
（四）征收管理
2.纳税义务发生时间
3.纳税期限
1.征税环节
4.纳税地点
5.纳税申报
（二）计税依据
2.从量计征
3.从价从量复合计征
1.从价计征
（一）纳税义务人与税目、税率
2.税目
3.税率
1.纳税义务人
六、城市维护建设税法和烟叶税法
（二）烟叶税法
2.税率和应纳税额的计算
1.纳税义务人与征税范围
3.征收管理
（三）教育费附加和地方教育附加
2.教育费附加和地方教育附加计征比率
3.教育费附加和地方教育附加的计算
1.教育费附加和地方教育附加的征收范围及计征依据
4.教育费附加和地方教育附加的减免规定
（一）城市维护建设税法
2.税率、计税依据与应纳税额的计算
3.税收优惠和征收管理
1.纳税义务人与征税范围
十、房产税法、契税法和土地增值税法
（二）契税法
2.税率、计税依据和应纳税额的计算
3.税收优惠
1.纳税义务人和征税范围
4.征收管理
（三）土地增值税法
4.应纳税额的计算
5.房地产开发企业土地增值税清算
3.应税收入与扣除项目
6.税收优惠
2.税率
7.征收管理
1.纳税义务人与征税范围
（一）房产税法
2.税率、计税依据和应纳税额的计算
3.税收优惠
1.纳税义务人与征税范围
4.征收管理
十一、车辆购置税法、车船税法和印花税法
（二）车船税法
3.应纳税额的计算与代缴纳
4.税收优惠
2.税目与税率
5.征收管理
1.纳税义务人与征税范围
（三）印花税法
3.应纳税额的计算
4.税收优惠
2.税目与税率
5.征收管理
1.纳税义务人
（一）车辆购置税法
3.应纳税额的计算
4.税收优惠
2.税率与计税依据
5.征收管理
1.纳税义务人与征税范围
十四、税务行政法制
（二）税务行政复议
5.税务行政复议申请
6.税务行政复议受理
4.税务行政复议申请人和被申请人
7.税务行政复议证据
3.税务行政复议管辖
8.税务行政复议审查和决定
2.税务行政复议范围
9.税务行政复议和解与调解
1.税务行政复议机构和人员
10.税务行政复议指导和监督
（三）税务行政诉讼
3.税务行政诉讼的管辖
4.税务行政诉讼的受案范围
2.税务行政诉讼的原则
5.税务行政诉讼的起诉和受理
1.税务行政诉讼的概念
6.税务行政诉讼的审理和判决
（一）税务行政处罚
4.税务行政处罚的简易程序
5.税务行政处罚的一般程序
3.税务行政处罚的主体与管辖
6.税务行政处罚权力清单
2.税务行政处罚的设定和种类
7.税务行政处罚的执行
1.税务行政处罚的原则
8.税务行政处罚裁量权行使规则
八、资源税法和环境保护税法
（一）资源税法
4.应纳税额的计算
5.减税、免税项目
3.计税依据
6.征收管理
2.税目、税率
1.纳税义务人
7.水资源税改革试点实施办法
（二）环境保税税法
3.计税依据
4.应纳税额的计算
2.税目与税率
5.税收减免
1.纳税义务人
6.征收管理
九、城镇土地使用税法和耕地占用税法
（一）城镇土地使用税法
2.税率、计税依据和应纳税额的计算
3.税收优惠
1.纳税义务人与征税范围
4.征收管理
（二）耕地占用税法
2.税率、计税依据和应纳税额的计算
3.税收优惠和征收管理
1.纳税义务人与征税范围
