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Capítulo 4: Fluxo de caixa - Coggle Diagram
Capítulo 4: Fluxo de caixa
Objetivo
movimentações
saídas
entradas
capacidade gestores
não apenas gerar lucro mas materializá-lo em caixa
uma empresa pode ser lucrativa mas estar quebrada por caixa insuficiente
performance da empresa
Operacional
geração caixa efetiva da operação da empresa
boas empresas
FCO positivo
parte do LL (regime competência) para caixa (regime de caixa)
principais pontos
magnitude LL e FCOR
diferença
depreciação
pouco do resultado finan.
FCOR deve ser maior que LL
magnitude FCOR e FCO
devem ser próximos
variação ACO e variação PCO
magnitude FCO
Investimentos
são
investimentos
imobilizados
intangível
olhar notas explicativas
focados em
aumentar receitas
operação
máquinas
equipamentos
Financiamento
quanto amortizou
credores
sócios
Fluxo caixa livre
FCO + FCI