Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
การจัดทำรายงานการเงิน และการบันทึกบัญชี ปรับปรุงบัญชี - Coggle Diagram
การจัดทำรายงานการเงิน และการบันทึกบัญชี ปรับปรุงบัญชี
2565 ว 1222
พรบ วินัยการเงินการคลัง
1.จัดทำรายงานการเงินประจำปีส่งให้ สตง
ส่งกระทรวงการคลังภายใน 90 วัน นับแต่วันสิ้นปีงบประมาณ
ส่วนราชการ
ตรวจสอบการบันทึกข้อมูลการเงิน
ปรับปรุงตามเกณฑ์คงค้าง
ประมวลผลค่าเสื่อมราคา
การปิดงวดบัญชี สิ้นปี
หน่วยเบิกจ่าย (งวด 12 )10 ต.ค. 2565
กรม 15 พ.ย. (งวด13) 15 พ.ย. 2565
เปิดงวด13 วันที่ 11 ต.ค. -15 พ.ย.
การแก้ไขข้อผิดพลาดทางบัญชี
การแก้ไขรายการนำเงินส่งคลัง
ระบุประเภทนำเงินส่งคลังผิด (เกิดจากมบ Pay-in Slip / ผ่านระบบ KTB) ให้แจ้งกรมบัญชีกลางแก้ไข ตาม 2561 ว 364 ลว 17 ส.ค. 2561
2561 ว 364 ภายในวันที่ 10 ของเดือนถัดไป (แก้ไขเฉพาะรายการที่เกิดในปีงบประมาณเท่านั้น)
แนบ แนวปฏิบัติเกี่ยวกับการแก้ไขรายการนำเงินส่งคลังในระบบ GFMIS
EX เบิกเกินส่งคืน ที่ถูกเป็นรายได้แผ่นดิน หรือเงินฝากคลัง
ให้ตรวจสอบความถูกต้อง และเรียกรายงาน แสดงข้อมูลบัญชีผิดดุล
พบข้อผิดพลาดให้บันทึก/ปรับปรุงบัญชี
ผิดพลาดปีปัจจุบัน
ผิดเดือนกันยายน ระบุวันที่เกิดรายการ
ตุลาคม - สิงหาคม ระบุวันที่ 1 ก.ย. 65
พบหลังปิดบัญชี (11ต.ค. -15 พ.ย. ) แจ้งกรมปรับปรุง ในงวด 13 ระบุวันที่ 30 ก.ย. 2565
ผิดพลาดปีก่อน
แก้ไขเดือน กันยายน ระบุ 1 ก.ย. 2565
แก้ไข 11 ต.ค. -15 พ.ย. แจ้งกรมปรับปรุง ในงวด 13 ระบุวันที่ 30 ก.ย. 2565
ปรับปรุงตามเกณฑ์คงค้าง
ตาม 2558 ว 267 ลว. 3 ส.ค. 2558
คู่มือบัญชีภาครัฐ
ภายใน 10 ต.ค 2565
ระบุวันที่ 30 ก.ย.2565
การประมวลผลค่าเสื่อมราคา
งวด 12 (สท22) ภายใน 10 ต.ค. 2565
ประมวลหลังปิดงวด 12
(ในงวด 13)
สท22 ต้องระบุเหตุผล ประมวลผ่านรายการที่วางแผน หรือไม่ได้วางแผน
การจัดทำรายงานการเงินและรายงานทางบัญชี
ระดับกรม
รายงานฐานะเงินทดรองฯ ภาพรวมระดับกรม ส่ง กรมบัญชีกลาง ตาม 2562 ว 61
รายงานงบแสดงฐานการเงิน และ งบแสดงผลการดำเนินงานทางการเงิน NGL_RPT801 + งบแสดงการเปลี่ยนแปลงสินทรัพย์สุทธิ/ส่วนทุน NGL_RPT801 มาจัดทำตามรูปแบบ ตาม 2563 ว 479 ส่ง สตง. และ กระทรวงการคลัง ภายใน28 ธ.ค. 2565 (ตาม พรบ.วินัยการเงินการคลัง ม.70)
หน่วยเบิกจ่าย
งบทดลองประจำเดือน ก.ย. NGL_TM_PMT งวด 12 ส่ง สตง.ภูมิภาค ภายใน 17 ต.ค. 65
2558 ว 267 บทที่ 8 หัวหน้าหน่วยงานลงลายมือชื่อรับรองความถูกต้อง
อ้างถึงระยะเวลาในกาาจัดส่งด้วย
งบทดลองประจำปี จาก New GFMIS +
รายงานเงินทดรองราชการ
ส่ง สตง ภายในวันที่ 29 พ.ย. 2565
การบันทึกบัญชี
2559 ว 399
การจ่ายเงินผ่านส่วนราชการ
เงินยืม
หน้า 13
ส่งใช้เท่าเงินยืม(P14)
ส่งใช้น้อยกว่าเงินยืม (P14)
รับและนำส่งภายในปี P14
รับในปี ส่งข้ามปี P15
รับ นำส่ง ปีถัดไป P17
ส่งใช้มากกว่าเงินยืม p 18
การซื้อ การจ้าง การเช่า
P20
รับเงินเหลือจ่าย P22
รับ นำส่ง ภายในปี
รับในปี ส่งข้ามปี P23
รับ นำส่ง ปีถัดไป P 25
สวัสดิการและตามที่ระเบียบกำหนด
ขบ02 (KL) / PY เงินเข้า / ขจ.05 (PM)
รับเงินเหลือจ่ายที่ขอเบิก
รับและนำส่งคลังภายในปีที่ขอเบิก
เบิกเกินส่งคืน
รายได้แผ่นดิน (ค่ารักษา)
รับในปี นำส่งข้ามปี P10
รับ นำส่ง ปีงบประมาณถัดไป P11
การรับเงิน และนำส่งผ่าน KTB
รายได้แผ่นดิน
ของตนเอง P28
นส01.RA
เดบิต เงินฝากเพื่อนำส่งคลัง เครดิตรายได้แผ่นดิน...
ส่งผ่าน KTB (CJ)
Auto (R1)
พักเงินนำส่ง /เงินฝากเพื่อนำส่งคลัง
คชจ ระหว่างฯ /พักเงินนำส่ง
แทนหน่วยงานอื่น P29
นส.03 RC
นำส่งผ่าน KTB (CJ)
Auto (R3)
เงินฝากคลัง
ของตนเอง P32
นส01.RB
ส่งผ่าน KTB (CJ)
Auto (R2)+(RX)
(RX)
แทนหน่วยงานอื่น P33
นส.03 RD
นำส่งผ่าน KTB (CJ)
Auto (R4)+(RY)
2562 ว 311 (เพิ่มเติม)
การรับเงิน และนำเงินนอกงบประมาณฝากคลัง
ของตนเองหน้า 6
แทน หน้า 7
การจ่ายเงิน
นอกงบประมาณ
ฝากคลัง
ใบแจ้งหนี้ KN / KI หน้า 10
เงินยืม K1 หน้า 12
ส่งใช้ใบสำคัญ
การจ่ายเงิน งปม. เพื่อจ่ายค่าจ้างตามสัญญาจ้างเหมาบริการจากบุคคลธรรมดา หน้า 19
จ่ายชำระหนี้บุคคลที่ 3 ตามกฎหมาย