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Administración del efectivo
¿Qué es la administración del efectivo?
Se refiere a todas las medidas que una empresa efectúa para gestionar las entradas y salidas de dinero con el objetivo de mantener un estado financiero óptimo
Cómo realizar una correcta administración del efectivo
Responsabilidad compartida entre departamentos
Pagar puntualmente a los proveedores
Explorar formas diferentes de financiación
Revisar el efectivo inmovilizado
Finalidad
La finalidad de la administración del efectivo es asegurar que la entidad cuente con los fondos necesarios para poder afrontar los pasivos que tenga en cada ejercicio y al mismo tiempo dé el uso más eficiente al excedente, si lo hubiera, para conseguir maximizar los beneficios de la inversión.
Para ello ha de lograr un equilibrio entre la parte que utiliza liquidar deudas, abonar facturas pendientes, otra parte que se retiene en caja y otra que se reinvierte.
Objetivos
1. Poder afrontar los pagos
una adecuada administración del efectivo es la de afrontar los pagos que nuestra empresa deba realizar, desde los que corresponden a sus propios empleados como a los de proveedores y otros tipos de gastos.
2. Realizar previsiones de gasto
No solo se trata de realizar los pagos sino también de planificarlos y saber cuánto podemos gastar en cada momento, preparando las previsiones para el ejercicio en función del capital del que disponemos o esperamos disponer.
3. Afrontar gastos imprevistos
hay ocasiones en que aparecen situaciones imprevistas que ocasionan gastos con los que no contábamos. En estos casos, una buena administración del efectivo nos permitirá afrontar estos eventos con una mayor facilidad.
4. Hacer buenas inversiones
Una correcta administración del efectivo implica elegir las mejores opciones a las que dedicar ese dinero.
5. Administrar los fondos eficientemente
El equilibrio entre ingresos y gastos es la columna vertebral de la contabilidad de una empresa, y para ello es fundamental administrar los fondos de los que disponemos de la mejor manera posible.
6. No llegar nunca a la insolvencia
Por supuesto, la insolvencia es un escenario al que la empresa no debe llegar, pues es la antesala de la quiebra.
Diferentes motivos para mantener existencias de efectivo tales como:
Transaccional:Capacita la empresa para que realice sus operaciones ordinarias.
Precautorio: Prevé los flujos de entrada y salida que se van a tener en la empresa.
Especulativo: Capacita la empresa para aceptar oportunidades de lucro que puedan surgir en determinadas situaciones de negocio.
Requerimiento de un Saldo Compensatorio: Se refiere a los niveles mínimos que a una empresa le conviene mantener en su cuenta bancaria.
Ciclo de caja o Ciclo del flujo de efectivo
1. El ciclo operativo
Es una medida del tiempo que transcurre entre la compra de materias primas para producir los artículos y el cobro del efectivo como pago de la venta realizada. Está conformado por dos elementos determinantes de la liquidez:
Ciclo de conversión de inventarios o Plazo promedio de inventarios
Ciclo de conversión de cuentas por cobrar o Plazo promedio de cuentas por cobrar.
2. El ciclo de pago
Tiene en cuenta las salidas de efectivo que se generan en las empresas por conceptos de pago de compra de materias prima, mano de obra y otros. Se encuentra determinado por:
Ciclo de conversión de las cuentas por pagar o plazo promedio de las cuentas por pagar
Rotación de caja: Expresa el número de veces que rota realmente la caja de la empresa, tiene como objetivo central maximizar la ganancia a través del efectivo y se determina:
